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一般纳税人会计账务处理
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
老师好！请问我们是一家一般纳税人的旅游公司，公司购入景区用的50个头盔该如何账务处理？
你好，这个一般头盔的价值比较大，可以作为你们的固定资产的
76楼
2023-08-07 20:20:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 光亮的月饼 发表的提问：
一般纳税人 ，购进了商品，银行已经付了货款 ，但是有留底 ，这张票暂时还不想认证，请问如何账务处理 ？
同学，你好 借：预付账款 贷：银行存款
77楼
2023-08-07 20:41:09
全部回复
光亮的月饼：回复小菲老师 商品不用入库吗 ？
2023-08-07 20:52:50
光亮的月饼：回复小菲老师 入库单都已经开了 
2023-08-07 21:03:00
光亮的月饼：回复小菲老师 我的意思是税怎么做 ？
2023-08-07 21:19:26
小菲老师：回复光亮的月饼同学，你好 借：库存商品 贷：银行存款 先把税金做到库存商品
2023-08-07 21:34:19
光亮的月饼：回复小菲老师 等下个月认证票的时候怎么做呢  ？
2023-08-07 21:58:24
小菲老师：回复光亮的月饼同学，你好 借：应交税金-应交增值税（进） 贷：库存商品
2023-08-07 22:27:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重要的巨人 发表的提问：
一般纳税人，对于未开票的收入如何进行账务处理，如何缴税
你好，一般纳税人，对于未开票的收入按正常开具发票一样做分录，一样缴纳税款，只是没有开具发票而已 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
78楼
2023-08-07 20:47:58
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重要的巨人：回复邹老师 在个人手里租的房子没有发票怎么做账务处理啊
2023-08-07 21:13:14
邹老师：回复重要的巨人你好，做无票费用支出处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理
2023-08-07 21:24:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思涵妈 发表的提问：
公司是太阳能发电机组的销售与安装公司，一般纳税人。现在安装这块想清工承包出去，请问怎样进行账务处理？谢谢！
直接让对方提供11%的安装服务发票
79楼
2023-08-08 19:52:08
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思涵妈：回复李爱文老师 老师，付款的分录是怎么做呢？
2023-08-08 20:38:10
李爱文老师：回复思涵妈付款的分录 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-08 20:54:13
思涵妈：回复李爱文老师 那确认应付账款的那一步分录是怎样的？
2023-08-08 21:17:52
李爱文老师：回复思涵妈借：工程施工——劳务费用 贷：应付账款
2023-08-08 21:41:17
思涵妈：回复李爱文老师 谢谢老师耐心指导！
2023-08-08 21:55:10
李爱文老师：回复思涵妈共同学习共同进步，有不明白的再咨询
2023-08-08 22:24:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 开心的咖啡豆 发表的提问：
一般纳税人土地出让金扣除账务处理
你好，土地出让金只要在土地出售时才可以扣除的
80楼
2023-08-08 20:14:22
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开心的咖啡豆：回复暖暖老师 房地产公司扣除土地出让金咋做分录
2023-08-08 20:56:03
暖暖老师：回复开心的咖啡豆你这个扣除是在什么时候扣除
2023-08-08 21:19:57
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 卖出房子确认收入
2023-08-08 21:42:39
暖暖老师：回复开心的咖啡豆买房子确认收入，你把土地出让金转让主营业务成本就可以
2023-08-08 22:05:39
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 只做个分录：借：应交增值税（销项税额抵减），贷：主营业务成本，就行吗
2023-08-08 22:22:58
暖暖老师：回复开心的咖啡豆可以的，这个分录就可以
2023-08-08 22:50:44
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 销售额=（全部价款和价外费用_当期允许扣除的土地价款）/（1+9%），这还要另计销售额？
2023-08-08 23:13:56
暖暖老师：回复开心的咖啡豆这是全部出售的情况
2023-08-08 23:25:27
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 活泼的火车 发表的提问：
一般纳税人从农民手中购入玉米，卖给饲料加工厂。这个场景下的账务处理应该怎么做
借：原材料 -玉米 应交税费-进项 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
81楼
2023-08-08 20:40:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
一般纳税人免税农机公司请问相关账务处理怎么做？农机销售公司，一般纳税人
你好，需要知道是什么经济业务才好作出账务处理的
82楼
2023-08-08 20:49:16
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昏睡的树叶：回复邹老师 1、购进农机产品（进项）。2、销售农机产品。
2023-08-08 21:15:37
邹老师：回复昏睡的树叶借；库存商品 贷；银行存款 借；银行存款 贷；主营业务收入
2023-08-08 21:35:32
昏睡的树叶：回复邹老师 一般纳税人销项税不用体现吗
2023-08-08 22:03:02
邹老师：回复昏睡的树叶你好，不是免税农机吗？免税就不用确认了
2023-08-08 22:18:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工成大米，在账务处理完成后，我很担心处理是不是对的，我现在应从哪些方面去检查，证明这账的处理是正确的？
没事，放心大胆的操作。只要税率不做错误就行。其他的财务处理错了，可以调账处理，才开始参加工作都会有此担心
83楼
2023-08-08 21:06:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 团风 发表的提问：
一般纳税人公司购车的账务处理？
购置税和买车钱就做借固定资产，车船税做税金及附加 保险费做管理费用， 进项税额可以认证做进项税额抵扣销项税额
84楼
2023-08-09 19:50:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ momo 发表的提问：
一般纳税人公司购进的产品又用于研发赠送等，如果进行账务处理？
赠送？研发做借研发支出 贷原材料，赠送做借销售费用 贷原材料 销项税额
85楼
2023-08-09 20:15:04
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momo：回复maize老师 销项税也得做吗？
2023-08-09 20:30:13
momo：回复maize老师 那购进的可以根据收据做进项抵扣吗？
2023-08-09 20:51:33
maize老师：回复momo需要有发票专票才可以做进项税额抵扣，销项税额需要做，视同销售呢
2023-08-09 21:08:54
momo：回复maize老师 我们购进的是免税农产品
2023-08-09 21:38:15
maize老师：回复momo需要按下面这个抵扣，需要发票，你看截图
2023-08-09 21:57:10
momo：回复maize老师 这是去年的购进，当时没开发票，现在可以补着开吗？
2023-08-09 22:21:34
momo：回复maize老师 做研发费不必要做销项税吗？
2023-08-09 22:42:55
maize老师：回复momo是的，可以补开这个， 你这个之前做账吗，没有就做今年账上吧，
2023-08-09 23:00:19
maize老师：回复momo做研发费不必要做销项税吗 是的
2023-08-09 23:12:16
momo：回复maize老师 做研发费用，借研发费用100，贷原材料90贷销项税10
2023-08-09 23:39:40
momo：回复maize老师 这个之前已经做账了，也做了购进，只是没开发票。
2023-08-09 23:50:43
maize老师：回复momo借原材料 贷应付账款，
2023-08-10 00:16:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
一般纳税人主营煤炭销售，需要缴纳哪些税？分别怎么计算？煤炭销售账务处理应注意的问题？
一般就是增值税附加税所得税印花税
86楼
2023-08-09 20:44:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
茶叶企业一般纳税人收购原料的账务处理？
现在由于核定征收率，所以不是按照原来收购发票13%抵扣了，有谁知道怎么做账么？
87楼
2023-08-10 20:09:23
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水本无色：回复爱笑的流沙购进农产品取得的农产品增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，按照注明的金额及增值税额一并计入成本科目；自行开具的农产品收购发票和取得的农产品销售发票，按照注明的买价直接计入成本。销售时确认进项税额、抵减主营业务成本。
2023-08-10 20:22:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人的 账务处理流程这些？我不知道该怎么回答了，应该怎么回答合适呢？
您好！面试一般都没有固定的答案。 简单回答收集单据-填写凭证-认证发票-抵扣税金-出具报表-申报税务就可以了
88楼
2023-08-10 20:22:40
全部回复
笨笨：回复宋生老师 我以前做过小规模，也在会计学堂学习了一段时间了。我如果想面试一家一般纳税人的企业，我还需要听哪些课程和做哪些企业的题呢？这样我在一般纳税人可以胜任。
2023-08-10 20:49:43
宋生老师：回复笨笨您好！建议你看下国地税申报全集，和航天百望的开票系统，其实最主要还是税务方面的不同
2023-08-10 21:17:19
笨笨：回复宋生老师 税务方面的话，听什么课程呢？课程太多了，商贸的一般纳税人已经听完了。再加上营改增，都不知道看什么课程了。
2023-08-10 21:34:21
宋生老师：回复笨笨您好！实际上现在都不用管什么营改增了，都是增值税，实际上我个人建议你先做，碰到问题再来问这样比较有针对性。
2023-08-10 21:56:21
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 朴实的蜻蜓 发表的提问：
老师，一般纳税人无票支出该怎么账务处理
可以计入成本费用，但是不能税前扣除
89楼
2023-08-10 20:33:25
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朴实的蜻蜓：回复家权老师 嗯，我知道，只是想问如何能做正规还可以税前扣除
2023-08-10 21:02:38
家权老师：回复朴实的蜻蜓哈哈，那是没办法的哈，必需要发票的
2023-08-10 21:14:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师，我们从A公司租车后转租给B公司，涉及到的所有账务处理是怎样的呢？公司是一般纳税人
你好 往外出租开票 记收入 你租进来支出的款记成本
90楼
2023-08-10 20:41:59
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若水：回复玲老师 租进时：借其他业务成本 应交税费～应交增值税～进项 贷：银行存款 对吗？
2023-08-10 21:05:03
玲老师：回复若水你好 是的 ，分录 正确的
2023-08-10 21:31:44
若水：回复玲老师 老师如果公司用小企业会计准则，增值税涉及待抵扣进项税额科目吗？
2023-08-10 21:46:05
玲老师：回复若水小企业准则增值税进项的分录也是一样的，就是上面那个分路
2023-08-10 22:06:29
若水：回复玲老师 老师我是想问：公司用小企业会计准则，可以增设增值税待抵扣进项税额科目吗？
2023-08-10 22:25:07
玲老师：回复若水好，如果你软件里没有这个科目，你是可以增加这个明细科目的
2023-08-10 22:49:49
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