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一般纳税人会计账务处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
老师，使用小企业会计准则的一般纳税人，如何账务处理上一年度多计提的累计折旧？
小企业会计准则 借：累计折旧 贷：对应的成本费用科目
151楼
2023-09-20 19:26:59
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风轻云淡：回复家权老师 对应的成本费用科目是什么科目？管理费用还是本年利润？
2023-09-20 19:54:39
家权老师：回复风轻云淡借：累计折旧 贷：管理费用,制造费用等
2023-09-20 20:16:11
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 左岸 发表的提问：
　　我们是新成立的劳务派遣公司　一般纳税人　简易计税　差额征收　　怎样作账会计处理
你好，就是你们开票的金额减除可以抵扣的成本后的差额按5%进行缴纳就可以了，比如收入1万可以抵扣的成本为8000元，那么2000元的5%进行缴纳税款
152楼
2023-09-21 18:34:16
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左岸：回复阳老师 老师 会计分录这样作可以吗　借　银行存款　10000　贷　其他应付款8000　贷　营业收入1904.77　贷　应交税费--应交增值税95.23（2000/1.05*0.05）
2023-09-21 19:07:31
阳老师：回复左岸借：银行存款10600 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100 营业外收入-减免税款500
2023-09-21 19:25:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
153楼
2023-09-21 18:55:18
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
一般纳税人月末增值税的账务处理
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
154楼
2023-09-21 19:23:59
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轻舞飞扬：回复韦老师 如果当月进项大于销项，转入未交增值税的借方吗
2023-09-21 19:46:04
韦老师：回复轻舞飞扬是的，转入未交增值税的借方。
2023-09-21 19:58:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Yin 发表的提问：
一般纳税人的账务处理和报税流程
你好，学堂有一般纳税人的账务处理和报税流程 可以先看一下，不清楚的可以追问 https://lx.kuaizhang.com/tax_practice_summary?page=bs/报税实操 https://lx.kuaizhang.com/ 做账实操
155楼
2023-10-09 18:21:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
156楼
2023-10-09 18:29:30
全部回复
丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-10-09 18:57:59
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-10-09 19:11:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣慰的心锁 发表的提问：
一般纳税人开图书账务怎么处理
是出售图书的话，直接确认收入结转成本
157楼
2023-10-09 18:44:33
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 福林 发表的提问：
一般纳税人账务不健全如何处理
一般纳税人的，需要财务健全，最好是请专业的会计
158楼
2023-10-09 18:50:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 白巧玲 发表的提问：
老师好！我们公司是一般纳税人，煤炭行业，小企业会计准则，账务处理这样做合理吗？
你好，小企业准则有其他收益科目吗？
159楼
2023-10-10 17:54:51
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白巧玲：回复佟老师 自己增加的
2023-10-10 18:20:11
佟老师：回复白巧玲一般这种情况小企业准则是计入营业外收入
2023-10-10 18:44:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵???? 发表的提问：
购买税控盘的账务处理，一般纳税人
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
160楼
2023-10-10 18:24:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
161楼
2023-10-10 18:47:59
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喝水呼呼的土豆：回复玲老师 需要专票才能抵扣吗？税控系统的维护费可不可以抵扣
2023-10-10 19:13:07
玲老师：回复喝水呼呼的土豆全额可以抵扣，不用认证，也不用专票，
2023-10-10 19:42:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
小规模纳税人升一般纳税人后，账务要怎么处理
你好，根据业务发生情况做相应分录就是了，只是与小规模相比，应交税费——应交增值税多了相应的三级明细 科目
162楼
2023-10-11 18:14:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
1、建筑劳务公司涉及到哪些税种？ 2、包工包料，一般纳税人，申领发票时需要准备哪些资料？ 3、如何进行账务处理和税务处理？
你好，请稍等哦，我看下
163楼
2023-10-11 18:30:21
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朴老师：回复叶紫1.涉及增值税，城建附加税，印花税，企业所得税，个人所得税 2.申领发票有合同，营业执照就可以了 3.账务处理根据开票确认收入的 发生的成本入工程施工，开发票的时候确认主营业务收入 同时结转工程施工到主营业务成本
2023-10-11 19:16:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
关于整形美容医院的账务处理和税务问题 账务处理是按照公司处理还是按照事业单位处理呢？ 如果按照公司处理，这个也会分一般纳税人和小规模纳税人吗？
你好，你应该按照公司处理。也会分一般纳税人和小规模。
164楼
2023-10-11 18:47:59
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