子矜：回复陈诗晗老师 老师，能给我写下具体分录吗

陈诗晗老师：回复子矜姐，以前年度损益调整，同时借应交税费，增值税贷，银行存款等等。

子矜：回复陈诗晗老师 老师，这个少记费用，所得税多交了，不管吗

子矜：回复陈诗晗老师 利润也不调整吗

陈诗晗老师：回复子矜所得税你是在会算的时候一起去调整呀，会算的时候调整就行了。

子矜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复子矜不客气，祝你工作愉快。

奔：回复冉老师 以前的应收账款和应付账款不要处理吗？还有其他收款?

冉老师：回复奔这个与老股东的往来吗，这个怎么约定的

奔：回复冉老师 税务变更涉及到缴税吗？

冉老师：回复奔税务变更不涉及到缴税

奔：回复冉老师 原法人老婆欠公司一百多万，但是还不了，应该怎么处理比较好?

冉老师：回复奔你好，如果是这样的话，可以直接核销掉

奔：回复冉老师 原法人已经破产了

冉老师：回复奔如果是这样的话，可以直接核销掉

奔：回复冉老师 这个应该怎么核销呢？

冉老师：回复奔借营业外支出 贷其他应收款

奔：回复冉老师 请老师给我一个建议，麻烦您了

冉老师：回复奔建议出一个核销表，然后领导签字，作为附件，按照上面分录核销掉

知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款

小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈

悠然自得：回复方亮老师 没有处理，因为不知道怎么处理，所以想咨询该如何处理

方亮老师：回复悠然自得如果不需要支付不用进行账务处理，不用缴纳税款。

悠然自得：回复方亮老师 但是钱购货单位已经打给我们了，然后我们扣下付给运输公司了，相当于多了一笔收入

悠然自得：回复方亮老师 不付给运输公司

方亮老师：回复悠然自得按照价外费用处理： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

慧：回复薛老师 “然后转出本月增值税也错了，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税；“ 不用把销项税额跟进项税额结转吗？如果不结转的话，应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交增值税（进项税额）科目下一直有余额吗？

薛老师：回复慧@慧:应交增值税这个二级科目余额是零就可以了，不用管三级明细科目。

慧：回复薛老师 懂了，

梅梅：回复文文老师 之前抵扣的进项税要转出吗？

文文老师：回复梅梅不需要进项转出了。

梅梅：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复梅梅不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师

玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊

玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  

欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品

玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。

心如止水：回复郭老师 不了

心如止水：回复郭老师 做了

郭老师：回复心如止水借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，把固定资产清理结转到资产处置损益。

红叶：回复徐阿富老师 老师:两个月加起来就要交个税了，怎么办？

徐阿富老师：回复红叶你好，你的意思11月的工资和12月的都在12月发？

红叶：回复徐阿富老师 老师:如果不一起发就会少一个月的工资，再说每个月的工资要先计提呀，如果两个月合起来就会产生个税的

徐阿富老师：回复红叶你好，一般情况下，11月的工资在12月份发，所以是不会少一个月的，至于计提2个月那是企业占了国家的便宜，企业没有吃亏，个人没有多交税

红叶：回复徐阿富老师 老师:可以一次计提两个月的吗？

徐阿富老师：回复红叶可以的啊，不如有的企业年底多个月都可以补计提的