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一般纳税人会计账务处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 依帆 发表的提问：
园林绿化的企业，一般纳税人的账务处理，用到的会计科目有哪些？
园林绿化属于建筑业，参考建筑业实物去学习！
31楼
2023-07-05 21:50:59
全部回复
依帆：回复马老师 购买的花卉树木，计入哪个科目
2023-07-05 22:07:29
马老师：回复依帆就要看你干啥用的了！
2023-07-05 22:21:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Athena 发表的提问：
一般纳税人简易计税的账务处理是进项税额不得抵扣，账务处理是不是跟小规模纳税人的差不多？
一般纳税人简易计税的账务，跟小规模纳税人的差不多
32楼
2023-07-06 20:29:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 劉ぶ玬 发表的提问：
一般纳税人退税的账务处理
你好，具体的是哪一个税款 增量退税的吗？
33楼
2023-07-06 20:53:47
全部回复
劉ぶ玬：回复郭老师 留底退税
2023-07-06 21:11:49
郭老师：回复劉ぶ玬借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-07-06 21:34:50
劉ぶ玬：回复郭老师 存量留底税额，申请完退税后，该怎么处理账务
2023-07-06 21:53:54
郭老师：回复劉ぶ玬借银行存款 贷应交税费，应交增值税进项转出， 做这个就可以的。
2023-07-06 22:10:12
劉ぶ玬：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-06 22:33:03
郭老师：回复劉ぶ玬不用客气，工作愉快。
2023-07-06 22:54:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
固定资产500万一次扣除会计处理和税务处理怎么办 公司使用小规模一般纳税人
你好！还是计入固定资产 然后计提折旧一次折旧完。要填写加速折旧表
34楼
2023-07-06 21:23:47
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跃的电源 发表的提问：
一般纳税人经营进口货物账务处理所需要材料以及会计分录如何做？
您好，借库存商品 进项税额贷银行存款应交税费-各明细税种等，借应交税费-各明细税种贷银行存款，需要的资料是对方的发票，提单，合同，还有报检委托书
35楼
2023-07-06 21:37:13
全部回复
跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？
2023-07-06 22:12:24
文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的
2023-07-06 22:27:40
跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理
2023-07-06 22:57:30
文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充
2023-07-06 23:16:06
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 曾春爱 发表的提问：
房地产公司,一般纳税人,外租吊塔等设备的账务如何处理?会计分录?
借应收账款 贷应交税金 贷其他业务收入
36楼
2023-07-06 21:48:00
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 背后的大炮 发表的提问：
一般纳税人差额征税账务处理
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目
37楼
2023-07-10 20:18:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，本月发生了几笔无票收入，而且已确认了后期顾客也不需要发票。针对这种情况账务处理和税务处理分别是怎样操作呢？
您好做无票收入和开票收入的分录一样。
38楼
2023-07-10 20:44:20
全部回复
素：回复玲老师 税务申报呢？数值一直挂在无票收入栏吗？会不会有什么不妥。 已确认顾客后期不需要发票
2023-07-10 21:10:26
玲老师：回复素按无票收入正常申报纳税按无票收入正常申报纳税。
2023-07-10 21:34:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????Ww 发表的提问：
服务业，一般纳税人，全盘账务处理
https://lx.kuaizhang.com/你点真账实操下面服务业有这个账务处理，你去参考下
39楼
2023-07-10 21:08:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 潇洒的海燕 发表的提问：
2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？
你好，同学。 你这处理没问题的，你这3万是属于代扣代交的部分
40楼
2023-07-10 21:35:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
41楼
2023-07-10 21:41:59
全部回复
元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-07-10 22:35:08
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-07-10 23:04:42
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-07-10 23:34:32
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-07-10 23:46:44
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-07-11 00:14:05
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-07-11 00:25:21
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-07-11 00:36:02
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-07-11 00:51:16
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-07-11 01:04:42
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-07-11 01:24:37
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-07-11 01:37:40
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-07-11 02:05:12
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-07-11 02:27:02
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-07-11 02:44:31
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-07-11 03:10:18
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-07-11 03:37:25
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-07-11 03:54:43
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-07-11 04:09:05
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-07-11 04:27:01
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-07-11 04:48:01
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-07-11 05:17:27
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-07-11 05:45:14
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-07-11 06:10:08
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-07-11 06:31:40
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-07-11 06:52:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
涉税服务实务案例题截取(1小笔业务） 【题干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？如果有误请指出并写出相应的账务调整分录。 【备注】 个人刚学这部分不久，并没看出有问题，但想问下老师确认下。
你好这里不是代扣代缴，我们的额进项
42楼
2023-07-11 20:44:26
全部回复
合适的白昼：回复暖暖老师 好的，那请问一下这笔业务具体的调账分录该如何书写？
2023-07-11 21:27:05
暖暖老师：回复合适的白昼这个题目我们银行扣款不是530000吗？
2023-07-11 21:44:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 酷拉 发表的提问：
一般纳税人采购小规模纳税人货物，一般纳税人账务处理是怎么弄
你好，如果对方给你开的专票，按发票的金额税额，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
43楼
2023-07-11 21:14:20
全部回复
酷拉：回复郭老师 那一般纳税人就只能抵扣一个点的税率吧，增值税专用发票
2023-07-11 21:40:43
郭老师：回复酷拉你好，是的 疫情期间是的。
2023-07-11 22:09:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉淀 发表的提问：
培训教育机构的账务处理与一般企业的账务处理大吗？要区分一般纳税人和小规模纳税人吗？
是的 和服务业的一样，要区分一般纳税人和小规模纳税人
44楼
2023-07-11 21:26:44
全部回复
沉淀：回复玲老师 老师那培训机构不是适用非营利组织是吗？
2023-07-11 21:49:30
玲老师：回复沉淀你好，一般不是的 ，一般培训机构是企业单位
2023-07-11 22:12:07
沉淀：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-07-11 22:23:05
玲老师：回复沉淀不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-07-11 22:40:47
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 阳阳妈 发表的提问：
老师，一般纳税人，增值税计提缴纳账务处理是怎样的呢
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借 应交税费应交增值税销项税额 贷 银行存款 感谢您的提问谢谢
45楼
2023-07-11 21:38:59
全部回复
阳阳妈：回复龙枫老师 有进项的情况下呢
2023-07-11 22:01:46
龙枫老师：回复阳阳妈借 库存商品 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
2023-07-11 22:15:27
阳阳妈：回复龙枫老师 不是，是月底进项销项差额怎么转到未交增值税的分录
2023-07-11 22:40:30
龙枫老师：回复阳阳妈借 增值税销项税额 贷 增值税进项税额 增值税未交税额
2023-07-11 23:00:21
龙枫老师：回复阳阳妈感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-07-11 23:14:15
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