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计提职工福利费会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美满的水池 发表的提问：
如何做计提职工福利费的会计科目？
不用计提职工福利费，福利费现在是凭发票报销，据实报销处理，不再计提
76楼
2023-08-02 20:06:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
77楼
2023-08-02 20:29:53
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郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2023-08-02 20:48:24
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2023-08-02 21:04:00
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2023-08-02 21:17:01
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2023-08-02 21:34:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
职工福利费计入到那个科目，怎么做分录，需要计提吗
你好！借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬-福利费
78楼
2023-08-02 20:57:00
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玉洁：回复宋生老师 说错了。是工会经费
2023-08-02 21:26:26
宋生老师：回复玉洁你好！工会经费计入到管理费用=工会经费。
2023-08-02 21:40:44
玉洁：回复宋生老师 用计提吗
2023-08-02 22:06:29
宋生老师：回复玉洁你好！跨月的话就要计提了。
2023-08-02 22:29:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
职工福利的计提分录，越详细越好
计提职工福利： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资
79楼
2023-08-07 20:13:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冰石 发表的提问：
老师您好，每个月职工的伙食费应该怎么样计提？即做分录。①借：管理费用-职工福利费。贷：应付职工薪酬-职工福利费。②借应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金。对吗
您好，第一个就是计提分配的分录，第二个是实际支付的，您这两个分录放在一起是完整的对的
80楼
2023-08-07 20:34:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
81楼
2023-08-07 20:47:58
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-08-07 21:17:59
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-08-07 21:47:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @ 发表的提问：
再2019年想要冲回2018年多计提的职工福利费，如何做分录啊
你好 借；应付职工薪酬——福利费 贷；；以前年度损益调整
82楼
2023-08-08 20:12:42
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@：回复邹老师 老师，这个科目最后就这样了吗，以前年度损益调整啥科目，损益类的吗？还有就是正常计提的话，是不是借：管理费用——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 等花费的时候 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存现金/银行存款
2023-08-08 20:37:00
邹老师：回复@你好，需要把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配——未分配利润 以前年度损益调整是损益类科目 正常计提，支付是这样做分录
2023-08-08 21:00:45
@：回复邹老师 还得请教老师，如果2019年冲多计提的职工福利费时，不仅冲2018年的，还包括2017年，也可以吗？甚至更早的
2023-08-08 21:24:53
邹老师：回复@你好，发现了之前年度有多计提，随时都可以冲销的
2023-08-08 21:42:08
@：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-08 22:01:41
邹老师：回复@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 22:24:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 君福 发表的提问：
见过用于职工福利会计分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬一职工福利费 借:应付职工薪酬一职工福利费 贷:主营业务收入 应交税费 为什么这图片分录不同？
你好，一般按你写的那些做的
83楼
2023-08-08 20:23:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
新会计准则不用计提工会经费，职工教育经费和职工福利费了吗？？
你好，是的
84楼
2023-08-08 20:40:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
85楼
2023-08-08 21:08:59
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平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2023-08-08 21:36:43
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2023-08-08 21:58:36
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2023-08-08 22:19:51
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2023-08-08 22:47:13
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-08-08 23:02:55
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2023-08-08 23:31:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
老师，员工聚餐、购买工服、看望生病员工购买东西，这种会计分录算员工福利吧？要计提吗？实际发生的时候借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，再借应付职工薪酬福利费，贷银行这么写对吗？还是不需要计提
你好，算员工福利，不通过应付职工薪酬就不用计提，你通过应付职工薪酬就要计提
86楼
2023-08-09 19:44:35
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安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？
2023-08-09 20:09:39
朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择
2023-08-09 20:19:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小企业会计职工福利费、招待费如何计提
你好，职工福利费与招待费按实列支，在税法规定的限额内扣除，不需要计提！
87楼
2023-08-09 20:01:49
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
88楼
2023-08-09 20:11:07
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Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2023-08-09 20:44:44
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2023-08-09 21:01:20
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2023-08-09 21:22:36
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2023-08-09 21:37:31
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2023-08-09 21:51:31
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2023-08-09 22:08:34
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2023-08-09 22:23:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 许是半颗糖 发表的提问：
职工福利费是每个月计提吗？那实际支出时怎么使用计提的职工福利费。计提的职工福利费有单独的账户吗
职工福利费是每个月计提 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 支付时，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
89楼
2023-08-09 20:17:33
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许是半颗糖：回复文文老师 老师 ，那是每个月是按14%计提，支付的时候再借：应付职工薪酬职工福利费吗，还是实际支付的时候才过科目：应付职工薪酬职工福利费
2023-08-09 20:54:06
文文老师：回复许是半颗糖可实际支付的时候才过科目
2023-08-09 21:08:11
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
90楼
2023-08-09 20:44:59
全部回复
简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-08-09 21:16:27
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-08-09 21:34:22
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-08-09 22:02:48
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-08-09 22:17:48
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-08-09 22:47:00
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-08-09 23:00:21
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-08-09 23:19:21
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 23:35:35
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-08-09 23:53:50
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