tina：回复郭老师 那汇算清缴时要把实发工资，员工负担的社保个税合计数做为工资薪金支出账栽金额，是吧老师

郭老师：回复tina你好，是的，

简单：回复玲老师 从买到发放，详细点的分录，老师能都写出来吗

玲老师：回复简单你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 贷银行   

简单：回复玲老师 买来的时候，直接计入应付职工薪酬，不先计入周转材料是么

玲老师：回复简单你好 直接入费用就可以了，你想入库再入库吗  ？

小苏：回复徐阿富老师 好的

徐阿富老师：回复小苏恩，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

小苏：回复徐阿富老师 老师，我还有问题，如果会计分录是: 借:应付职工薪酬—职工福利费 贷:银行存款 这样做可以吗

徐阿富老师：回复小苏你好，可以的，但是后面还要做计提 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费

光亮的月光：回复陈诗晗老师 老师，预算会计结余(不是财政收入结余)是医疗收支结余

光亮的月光：回复陈诗晗老师 累计盈余是财务会计分

陈诗晗老师：回复光亮的月光预算会计你哪里需要计提，财务会计才计提

无名：回复刘艳红老师 老师，员工福利是需要算到员工头上计算个税的吗

刘艳红老师：回复无名不是现金的不需要，只有发放现金才需要

无名：回复刘艳红老师 好的，谢谢老师

刘艳红老师：回复无名不客气，很高兴帮你解答

俊秀的饼干：回复bamboo老师 进项税怎么处理 直接不抵扣 还是抵扣完在转出 你上面的应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干两种处理方式 进项税额可以入账后再做转出分录 然后勾选认证填附表二做进项税额转出申报 进项税额可以不入账价税合计入固定资产 直接勾选认证填附表二做进项税额转出申报 应付职工薪酬 计提的福利费 是折旧

俊秀的饼干：回复bamboo老师 比如说 车辆100元 税13 分录 第一种、借：固定资产 100 应交税费 进项 13 贷:银行存款 113 借 固定资产 13 贷 应交税费 进项税转出 13 下个月计提折旧认证完 在附表二做个进项转出 第二种、借 固定资产113 贷 银行存款113 然后 认证完 只需要在附表二做个进项转出 是吗

bamboo老师：回复俊秀的饼干是的 您理解正确的

俊秀的饼干：回复bamboo老师 好的 谢谢您了

bamboo老师：回复俊秀的饼干不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快