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简要说明所得税会计的理论基础
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 宋英 发表的提问：
建筑企业税率是9%，但是主体基础和地基基础可以选择简易计税3%，是不是建筑企业就可以选择简易计税啊？
您好 如果一个单独的项目主体基础和地基基础可以选择简易计税3% 那这个项目就用3% 其他项目的话 不一定
91楼
2022-12-23 06:45:21
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 努力人 发表的提问：
老师，这里不理解怎么确认的是递延所得税资产，会计的账面价是多少？税法计税基础多少？
您好，您的题目不全，需要全部题目信息才能判断账面价值和计税基础。
92楼
2022-12-23 06:50:59
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菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 果儿 发表的提问：
第（3）问说未计提减值准备，成本和计税基础一致，没有差异，为什么还要借：递延所得税资产2.5，贷：所得税费用
同学你好 看右边最上面有写明原因：当期计提减值不允许当期扣除
93楼
2022-12-24 05:51:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础是指会计()的基础
计量。。。。。。。。。。。
94楼
2022-12-24 06:18:26
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
计算企业所得税，这个应纳税所得额跟利润总额是两个概念吗？计算企业所得税的应纳税所得额这个基础根据利润总额来调增调减还是说要重新计算？
根据利润总额调增调减的。。。。。。。。。。。。。。。
95楼
2022-12-24 06:48:00
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
您好！我是零基础的学员，想学会简单的销售会计账，行吗？需多长时间？能否听得懂
你好，这个应该很快，可以听的懂
96楼
2022-12-25 06:05:44
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 会计学堂龙老师 发表的提问：
老师，会计论坛怎么不见了？
http://bbs.acc5.com/,有的,我刚试了.
97楼
2022-12-25 06:20:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
资产账面价值减资产计税基础得出正数 也就是说账面价值大于计税基础 形成应纳税暂时性差异 是形成递延所得税负债 还是资产？
这个以后少缴税是资产
98楼
2022-12-25 06:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 彭小燕 发表的提问：
17年的中级财管是不是搞错名字了？两个他的课程，听基础班他说的是预科班，说具体知识在基础班里讲解，基础班又没有录播？精讲班就是说的精简考点，那他中级职称《财务管理》里讲的到底是预科班内容还是基本班内容。没有基础的人听得好乱啊啊啊啊啊啊啊啊啊
好的，节后帮你反馈一下这个问题。
99楼
2022-12-26 06:18:57
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 好好学习吧 发表的提问：
所得税，预计负责，什么时候计税基础是0，什么时候计税基础等于账面价值
未来可以税前扣除，计税基础是0，未来不可以税前扣除（可以扣除0），计税基础等于账面
100楼
2022-12-26 06:25:09
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好好学习吧：回复孺子牛老师 有关于预计负责的具体例子吗
2022-12-26 07:08:45
孺子牛老师：回复好好学习吧比如未决诉讼，账面预计负债100，未来可以扣除100，计税基础=账面100-未来可以扣除100=0
2022-12-26 07:34:11
好好学习吧：回复孺子牛老师 产品质量保证，预计负债的计税基础是多少
2022-12-26 07:48:23
好好学习吧：回复孺子牛老师 借，销售费用；贷，预计负债。这个预计负债，未来可以睡前扣除吗
2022-12-26 08:14:58
孺子牛老师：回复好好学习吧也是可以的，可以税前扣除。
2022-12-26 08:43:24
好好学习吧：回复孺子牛老师 未决诉讼不行的。据说打官司的都不能睡前扣除。其他时候的预计负债可以睡前扣除
2022-12-26 09:06:17
孺子牛老师：回复好好学习吧未决诉讼是可以的，可以的。
2022-12-26 09:30:21
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师，这个我不明白为什么账面大于计税基础是递延所得税资产？
学员您好，你可以这样理解 税法上当年收到补助就要缴税了，而会计是入递延收益，当年并没有影响损益，说明所得税上当年多交税以后少交税，凡是这种情况的都是递延所得税资产，你只要记住造成以后少交税的就是递资就可以
101楼
2022-12-26 06:34:07
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晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 害怕的便当 发表的提问：
要说明会计的两个基础职能和3个扩展职能。请结合自己经验和企业实际案例，分别举例说明各个职能的具体应
同学你好，我是晓博老师
102楼
2022-12-26 06:44:59
全部回复
晓博老师：回复害怕的便当基本职能：核算 监督 拓展职能：预测经济前景 参与经济决策 评价经营业绩
2022-12-26 06:56:49
晓博老师：回复害怕的便当核算：企业发生业务展开会计核算，写分录 监督：凭证是否合法合理等 预测，参与：通过财务数据分析，给企业未来发展提供建议 评价：出报表
2022-12-26 07:16:00
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ lvideal 发表的提问：
与资产相关的政府补助，按税法规定在取得的当年全部计入应纳税所得额，其计税基础为0 老师这句话怎么理解，为何计税基础为0
你好！递延收益的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=1600-1600=0， 负债的账面价值大于计税基础，形成暂时性差异，确认递延所得税资产
103楼
2022-12-27 06:09:52
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 好好学习吧 发表的提问：
所得税，计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0，这个是什么意思？负债的计税基础等于账面价值又是什么意思？比如说合同负债，预收了100万。这个时候负债的账面价值是100，负债的计税基础为什么是0啊
所得税，计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0，这个是什么意思？--就是负债未来是可以税前扣除的。 负债的计税基础等于账面价值又是什么意思？--就是负债未来不可以税前扣除。 比如说合同负债，预收了100万。这个时候负债的账面价值是100，负债的计税基础为什么是0啊--因为现在交税了，以后确认收入不再交税，纳税调减扣除，也就是未来这100的预收可以税前扣除的。
104楼
2022-12-27 06:20:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
预收账款的计税基础没弄明白，税务认为，收款即确认收入，为什么就可以得出计税基础为0？
这个就简单记忆，收款即确认收入，就是交税了，以后就不交税了，所以计税基础就为0.
105楼
2022-12-27 06:42:00
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