布袋猫咪：回复暖暖老师 处置价值高于净值，怎么做分录？

暖暖老师：回复布袋猫咪高于的那部分做营业外收入核算

欢：回复邹老师 不用固定资清理这个会计科目 吗？交税时直接填在纳税申报表上吗？做无票收入？

邹老师：回复欢借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 按17%的税率 可以开具发票的

欢：回复邹老师 难道不是先：转入固定资产清理：借：固定资产清理、累计折旧，贷固定资产吗？然后在做别的？老师的分录我不太认同

邹老师：回复欢借：固定资产清理、 累计折旧，贷固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 然后把固定资产清理转入营业外收支 这是个完整的过程

见性：回复邹老师 老师你好！投资人无偿划拨的固定资产分录为借：固定资产；贷：资本公积 这样做对吗? 这部分固定资产处置时的分录

邹老师：回复见性你好，无偿划拨的可以这样处理 处置还是上面的分录

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这台试用车刚买回来时（内帐）分录：借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　89460　　库存商品　89460　　然后这台试用车又销售给了周路借：固定资产清理89460　　贷：固定资产89460　　最后结平　借：固定资产　　89460　　　贷：营业外支出29180.26　库存商品118640.26　　对吗？

李爱文老师：回复一笑而过一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　

一笑而过：回复李爱文老师 老师，我公司购买这台试用车，购买方和销售方都是我公司的名称，开了张机动车发票，价税合计金额为89460元。二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　你这步的金额我不理解，与发票金额不一样。 　　最后一步五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　借贷方金额不一样我也不理解？

李爱文老师：回复一笑而过五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.62

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这张机动车票是我公司开给自己公司的一张票。销售方和购买方都是我公司的名称。价税合计89460元。但老师写的这步的分录是：在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26 请问，这步分录的金额是用89460核算还是用118640.26核算？

李爱文老师：回复一笑而过上面已处理完毕，销项税额12998.46元的分录已在上面分录中，全部分录如下： 一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.72

李念bB：回复meizi老师 没有折旧，购入又报废了

meizi老师：回复李念bB你好 那你补做 借固定资产 贷银行存款 马上买来就报废吗

李念bB：回复meizi老师 这样当期的银行存款就对不上数了哦

meizi老师：回复李念bB你好 那你固定资产是哪里来的。 你补账 之前购买的时候没付款 ？

李念bB：回复meizi老师 好像说是捐赠来的

meizi老师：回复李念bB你好 你确定 那么你做 借固定资产贷营业外收入-捐赠收入 然后折旧

李念bB：回复meizi老师 资产系统没有折旧，也是补录的，原值来原值报废

meizi老师：回复李念bB你好 那你们几月收到捐赠的 几月报废的。 如果中间应该折旧 你没折旧 要先补的哦

李念bB：回复meizi老师 补录怎么做分录呀老师

meizi老师：回复李念bB你好 借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整 补折旧分录

海鸟：回复江老师 实际工作

江老师：回复海鸟一、借：其他业务成本 借：累计折旧 贷：固定资产 二、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——减免税费 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

海鸟：回复江老师 有没有例题，发一个

江老师：回复海鸟这个没有例题。可以给你编一个数据。 一、借：其他业务成本 70 借：累计折旧 20 贷：固定资产 90 二、借：银行存款 103 贷：其他业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 1 贷：营业外收入——减免税费 1 四、交税 借：应交税费——未交增值税 2 贷：银行存款（或库存现金） 2 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 贷：应交税费——减免税费 1 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 贷：应交税费——未交增值税 2

娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理

蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86

蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86

蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86

娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理

蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出

小何：回复QQ老师 其他没问题吧

QQ老师：回复小何你好！可以这样处理