程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？

郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的

程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？

郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲

程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。

郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔

程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。

郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧

程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。

郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？

郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额

程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。

郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0

程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。

郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，

轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗

东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。

瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢

瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？

meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税

Melody：回复邹老师 请问老师，这个是由我们企业自行承担的情况，我们该怎么做账呢，这个款收不回来的

邹老师：回复Melody借；营业外支出 贷；银行存款

Melody：回复邹老师 老师，是否这笔对外支付相应的增值税缴纳，也做营业外支出呢

邹老师：回复Melody是的

蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金

金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了

maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做

平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？

辜老师：回复平可以的，可以有余额 的

平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？

辜老师：回复平是的，可以有余额的