周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？

bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?

周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣

周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做

周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税

周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？

bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的

周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？

bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确

mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳

阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款

大王叫我来巡山：回复QQ老师 是不是这样做的

QQ老师：回复大王叫我来巡山你好，不是怎样做的？

大王叫我来巡山：回复QQ老师 劳务报酬5万元，代扣代缴个税1万元，实付4万元。 借：销售费用—咨询服务费 5 贷：应交税费 1 银存 4

QQ老师：回复大王叫我来巡山你好！是的，是这样处理

Mrs Gao～加拿大葡萄酒：回复邹老师 正确的全部分录要如何做？谢谢

邹老师：回复Mrs Gao～加拿大葡萄酒计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款

安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？

英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

forward：回复方亮老师 那计提工资时候，个税是计提到哪个科目

方亮老师：回复forward个税不用计提，个税是发放工资时从员工的工资中扣缴。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

forward：回复方亮老师 老师，那不用计提个税，发放时候的应付职工薪酬金额与计提时候的应付职工薪酬金额不相等

方亮老师：回复forward计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬是相等的，不相等说明您账务处理错误，您参考一下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额

魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？

小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求

魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？

小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理

魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做

小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款

魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？

小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益

魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？

小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？