飘雪无声：回复玲老师 工资

玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

Lmj：回复暖暖老师 那这笔款是进财务费用-利息支出吗？

暖暖老师：回复Lmj不是，代扣的怎么是财务费用嫩

Lmj：回复暖暖老师 合同注明利息含税金额包含这笔税费，那么代扣代缴支出不用从财务费用-利息支出科目出账吗？

暖暖老师：回复Lmj不是，冲减我们支付给对方的款项

Lmj：回复暖暖老师 按业务来说，这笔税费支出实际就为本公司承担的税费吗？

暖暖老师：回复Lmj不是，是对方自己承担的应该

Lmj：回复暖暖老师 但是现在做账时，借：所得税，贷：应交税费-代扣代缴企业所得，借：应交税费-代扣代缴企业所得，贷：银行存款。 从这个账务处理，所得税费用是属于本公司承担费用。这样理解对吧？

暖暖老师：回复Lmj不是，你第一个分录就不对，你具体说一下是什么业务对外？

Lmj：回复暖暖老师 本公司借外债款合同是注明含税利息45万多，已支付转出30万多利息款给境外公司。现在已帮境外公司支付其中合同注明代扣代缴税费6万多。这个分录？

暖暖老师：回复Lmj你对外支付时你们做了什么科目？对于他们你们挂了什么科目，比如应付账款还是？

Lmj：回复暖暖老师 合同注明：本金1500万，含税利息40万，支付利息净额34万，税费6万 本金收入，借：银行存款 1500万 贷：其他应付账款 1500万；利息计提，借 ：财务费用-利息 34万 贷：其他应付账款 34万；利息支出，借：其他应付账款 34万 贷：银行存款 34万。 现在代扣代缴6万多的税费，就不太知道哪里出账合适？

暖暖老师：回复Lmj那你们就是冲减其他应付款这是他们自己承担的

Lmj：回复暖暖老师 不是的，还剩1500万的本金，还没支付。但是这笔款还是支付给对方1500万

暖暖老师：回复Lmj我知道，所得税冲减的利息费用

Lmj：回复暖暖老师 我是认为这笔款应该就算在利息费用，只是我们当初吧利息费用的税款扣减下来，支付给对方是利息净额。对吧？

Lmj：回复暖暖老师 那这笔6万税费分录到底是如何？

暖暖老师：回复Lmj那就是冲减财务费用利息支出，就是开始的会计分录

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？

邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%

Luck Fairy：回复袁老师 为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？

袁老师：回复Luck Fairy对的，因为这个是你们从付款里面扣的

淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？

邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税