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代扣代缴所得税会计分录
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
91楼
2023-08-17 20:23:32
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2023-08-17 20:43:22
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2023-08-17 21:11:13
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2023-08-17 21:28:58
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2023-08-17 21:58:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 一个画画der 发表的提问：
老师 公司代扣代缴 社保还有所得税的分录是什么样的啊
1、计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税
92楼
2023-08-17 20:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
93楼
2023-08-18 19:34:26
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Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-08-18 19:47:56
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-08-18 20:06:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ سعيد امرأ 发表的提问：
代扣代缴所得税这块不太会 能具体讲讲吗？送礼品代扣代缴所得税
这个根据礼品价值的20%扣缴个税缴纳即可
94楼
2023-08-18 19:58:33
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
95楼
2023-08-18 20:04:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
96楼
2023-08-18 20:26:37
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袁老师：回复Luck Fairy借：应付账款贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2023-08-18 20:55:27
Luck Fairy：回复袁老师  为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-08-18 21:09:30
袁老师：回复Luck Fairy。。。。。。。。。。。。。。
2023-08-18 21:27:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
97楼
2023-08-18 20:32:59
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2023-08-18 20:54:20
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2023-08-18 21:18:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
股权转让时，我们以账面价值转让的，，但以评估价格缴了所得税，有增值，我们银行代扣代缴的所得税怎么做会计分录？这笔费用应由外商承担，但他们是以账面价值转让的，不会来承担
计入相关资产价值吧
98楼
2023-08-19 19:56:25
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
99楼
2023-08-19 20:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
100楼
2023-08-19 20:22:32
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  小亚亚：回复邹老师 是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录
2023-08-19 20:43:00
邹老师：回复  小亚亚你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 
2023-08-19 20:57:31
  小亚亚：回复邹老师 缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份
2023-08-19 21:25:55
邹老师：回复  小亚亚你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 
2023-08-19 21:52:25
  小亚亚：回复邹老师 我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗
2023-08-19 22:08:51
邹老师：回复  小亚亚你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的 我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份
2023-08-19 22:30:02
  小亚亚：回复邹老师 老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的
2023-08-19 22:59:42
邹老师：回复  小亚亚你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 
2023-08-19 23:13:58
  小亚亚：回复邹老师 比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写
2023-08-19 23:42:55
邹老师：回复  小亚亚你好 用银行存款交了82.11的个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  要等他们发工资了从他们工资里面扣 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 
2023-08-20 00:12:01
  小亚亚：回复邹老师 二级科目怎么写呢
2023-08-20 00:31:35
邹老师：回复  小亚亚你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 
2023-08-20 00:54:41
  小亚亚：回复邹老师 应付职工薪酬
2023-08-20 01:16:39
  小亚亚：回复邹老师 计提个税是二级科目怎么
2023-08-20 01:40:17
邹老师：回复  小亚亚你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 
2023-08-20 01:51:02
  小亚亚：回复邹老师 借，应付职工薪酬 工资82.11  贷，应交税费    个人所得税82.11 支付个税时 借，应交税费，个人所得税 82.11         贷，银行存款   82.11
2023-08-20 02:19:14
邹老师：回复  小亚亚你好，是的，是这样的 
2023-08-20 02:37:22
  小亚亚：回复邹老师 谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发
2023-08-20 02:52:13
邹老师：回复  小亚亚你好，个人所得税是根据应发工资计算 
2023-08-20 03:16:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
101楼
2023-08-19 20:32:59
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静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2023-08-19 20:58:37
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2023-08-19 21:12:18
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2023-08-19 21:38:15
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2023-08-19 21:50:14
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2023-08-19 22:02:39
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2023-08-19 22:18:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
102楼
2023-08-20 19:25:31
全部回复
王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-08-20 19:50:51
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-08-20 20:06:22
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-08-20 20:25:51
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-08-20 20:42:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 维维 发表的提问：
公司决定帮员工代缴个人所得税 这部分扣掉的个人所得税要怎么做会计分录？
同学你好，会计分录如下： 工资计提时 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：库存现金 上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税） 贷：银行存款
103楼
2023-08-20 19:39:16
全部回复
维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账
2023-08-20 19:57:32
彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出
2023-08-20 20:23:35
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
104楼
2023-08-20 20:02:42
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
105楼
2023-08-20 20:23:13
全部回复
亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-08-20 20:44:10
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-08-20 21:07:53
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