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航天技术维护费会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 正直的萝莉 发表的提问：
航天技术维护费会计分录
技术维护费会计分录为： 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
1楼
2023-01-08 09:39:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
航天技术维护费怎样做会计分录？
你好，可以这样做分录 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2楼
2023-01-08 11:07:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
支付航天技术维护费，会计分录怎么做
您好 请问发票收到了么
3楼
2023-01-08 12:26:00
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叶子：回复bamboo老师 早就收到了
2023-01-08 12:39:31
bamboo老师：回复叶子那您收到的时候分录做了么
2023-01-08 12:55:12
叶子：回复bamboo老师 做了！
2023-01-08 13:19:54
叶子：回复bamboo老师 借:管理费用 贷:银行存款
2023-01-08 13:34:41
叶子：回复bamboo老师 去年做的。感觉是做错了，这个月准备把那个280元用来抵税的，才发现去年的账务做错了
2023-01-08 14:02:00
bamboo老师：回复叶子那现在做 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 然后电子税务局申报的时候填表申报就可以了
2023-01-08 14:31:07
叶子：回复bamboo老师 那个管理费用要不要做成“以前年度损益调整呀？”
2023-01-08 15:00:25
叶子：回复bamboo老师 这个管理费用要在2018年纳税调减吗？
2023-01-08 15:13:26
bamboo老师：回复叶子金额不大 不需要做成以前年度损益调整
2023-01-08 15:37:46
叶子：回复bamboo老师 请问:这个服务费需要在18年纳税调增吗？
2023-01-08 15:55:26
bamboo老师：回复叶子需要在18年纳税调增 不过金额不大 您也可以放在19年冲减费用 一样的
2023-01-08 16:19:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
航天技术维护费怎么做分录？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
4楼
2023-01-08 13:31:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模的航天信息技术维护费可以抵减吗？会计分录是？
你好，是可以全额减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
5楼
2023-01-08 14:25:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 超越 发表的提问：
航天信息280元技术维护费分录怎么
你好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用，
6楼
2023-01-08 15:42:34
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超越：回复玲老师 我们公司不用交税，每个月有退税，这个款项怎么抵扣，申报时填哪个表
2023-01-08 16:11:39
玲老师：回复超越你好，如果您不抵扣可以留底，填写附表4表示
2023-01-08 16:35:29
超越：回复玲老师 也就是说280直接填在附表4，用做留底，是
2023-01-08 16:54:21
玲老师：回复超越你好，是的，填写在附表四就留抵了，以后什么时间想抵扣都可以，
2023-01-08 17:06:49
超越：回复玲老师 以后的话只有要交增值税才可以抵，不用交税是不好抵的，是啊，比如每个月有退
2023-01-08 17:33:10
玲老师：回复超越您好，如果您没有要交的增值税就不能抵，等什么时候有需要交的增值税时再抵
2023-01-08 17:56:51
超越：回复玲老师 我们公司出口，有退税额和免抵税额，那么每个月的城建税和教育附加费，按照什么来交
2023-01-08 18:11:24
玲老师：回复超越你好，不好意思，我没有做过出口的企业的帐，因为我这小地方都没有出口的企业您可以问一下其他的老师
2023-01-08 18:22:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
7楼
2023-01-08 17:04:28
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zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-01-08 17:21:31
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2023-01-08 17:46:36
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2023-01-08 18:03:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
收到航天信息技术维护费可以全额抵扣 怎么作会计分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
8楼
2023-01-08 18:33:39
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聪明的小脑瓜子：回复邹老师 抵减时 贷方不需要计入：营业外收入-补贴收入吗
2023-01-08 18:57:47
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，减免的时候贷方计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-01-08 19:09:12
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 云云 发表的提问：
航天软件技术维护费可全额抵扣，怎么做分录？
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
9楼
2023-01-08 19:31:41
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云云：回复方亮老师 好的，谢谢！
2023-01-08 20:01:47
方亮老师：回复云云不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-08 20:23:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
大家好航天技术维护费，每年开票不超额就不续费吗
这个需要续费，每年都需要
10楼
2023-01-08 20:56:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
航天的技术维护费 要表 四填了之后呢
你好，你在表4有填写本期减免税额栏次吗
11楼
2023-01-08 21:50:17
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天天向上：回复邹老师 820是购买时候的 280是维护费 就是这些税额都要留抵，所以是这样填吗
2023-01-08 22:03:23
邹老师：回复天天向上你好，是这样填写抵扣的
2023-01-08 22:18:11
天天向上：回复邹老师 表四的1100不会出现在增值税纳税申报表（一般纳税人适用）？
2023-01-08 22:30:16
邹老师：回复天天向上你好，你附表四的本期实际抵扣都没有填写，是不会在主表减免税额显示的
2023-01-08 22:44:59
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
航天的年费是可以全额抵税的吧，是直接在申报表中填23行，应纳税额减征额吧那抵完分录是不是这个金额是到到应交税费-减免税额，再从这个转到营业外收入，，还是说可以直接加到进项呢
支付时    借：管理费用               贷：银行存款            抵减时            借：应交增值税--减免税款                 贷：管理费用
12楼
2023-01-08 22:52:46
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ yi平 发表的提问：
微信支付的航天技术维护费280元怎么做分录?
您好，同学，可以做以下分录： 借：管理费用 280 贷：其他应付款 280
13楼
2023-01-09 00:02:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。。 发表的提问：
请问航天信息的技术维护费怎么会计处理
你好，是小规模还是一般纳税人？
14楼
2023-01-09 00:57:24
全部回复
。。：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-09 01:15:57
邹老师：回复。。你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-09 01:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
航天开技术维护费、金税盘、诺诺会员一普通是专票，怎么做分录？
你好 航天开技术维护费、金税盘 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 诺诺会员，普通发票计入费用核算 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
15楼
2023-01-09 01:59:29
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xiaoyan：回复邹老师 诺诺会员不是全额抵税？
2023-01-09 02:30:47
邹老师：回复xiaoyan你好，这个不属于防伪税控系统专用设备及维护费，不可以全额抵扣的
2023-01-09 02:58:12
xiaoyan：回复邹老师 写的增值税发票系统是全额抵吗？
2023-01-09 03:18:42
邹老师：回复xiaoyan你好，是的，这个是可以全额抵扣的
2023-01-09 03:32:19
xiaoyan：回复邹老师 开的是专票，那减免税费是减掉进项的金额，还是全部金额，因为票已认证
2023-01-09 03:54:38
邹老师：回复xiaoyan你好，发票认证了，就只能抵扣票面税额部分的 如果是属于防伪税控系统专用设备及维护费，这个是不需要认证，可以全额抵扣的
2023-01-09 04:14:19
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