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赠送视同销售的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 维小连 发表的提问：
请教：自购的商品对外赠送，视同销售账务如何处理？是否要通过“主营业务收入”？
你好，是的视同销售，缴纳增值税
106楼
2023-08-23 20:32:59
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维小连：回复暖暖老师 1、借：费用 贷：主营业务收入 增值税销项 或者：2、借：费用 贷：库存商品 增值税销项 1或者2哪个账务处理更合理？
2023-08-23 20:55:39
暖暖老师：回复维小连第二个是对的你的会计分录
2023-08-23 21:14:24
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 水水w 发表的提问：
外购商品取得普票，用于赠送客户，视同销售，怎么写会计分录
同学，你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
107楼
2023-09-05 19:43:24
全部回复
水水w：回复小菲老师 为啥是应收账款？又不会收钱？
2023-09-05 19:58:55
小菲老师：回复水水w同学，你好 借：营业外支出 贷：应收账款
2023-09-05 20:16:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，赠送视同销售怎么报税
你好，同学。 就是按正常销售额一起申报的
108楼
2023-09-05 19:55:43
全部回复
加油向未来：回复陈诗晗老师 老师方便写一下会计分录吗
2023-09-05 20:10:32
陈诗晗老师：回复加油向未来借 营业外支出 贷 营业收入 应交税费 借 营业成本 贷 库存商品
2023-09-05 20:31:14
加油向未来：回复陈诗晗老师 借：销售费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-销项税额 这个分录对吗
2023-09-05 20:46:45
陈诗晗老师：回复加油向未来对的，这是可以的，同学
2023-09-05 21:01:19
加油向未来：回复陈诗晗老师 1、如果这个分录，报税怎么报，怎么填申报表 2、哪个分录才是最正确的？一个确认收入，一个不确认收入
2023-09-05 21:20:18
陈诗晗老师：回复加油向未来你这有收入，这收入正常按你的销售额申报就可以了。 确认收入
2023-09-05 21:37:25
陈诗晗老师：回复加油向未来你这分录不对，不好意思，看快了，你贷库存商品不是收入了
2023-09-05 21:56:24
加油向未来：回复陈诗晗老师 如果做销售费用，这个费用有抵扣限额吗
2023-09-05 22:14:01
陈诗晗老师：回复加油向未来有的，会计利润的12%，上限是
2023-09-05 22:35:26
陈诗晗老师：回复加油向未来如果是捐赠是会计利润12% 如果是是送客户，是按招待费标准扣除
2023-09-05 23:00:00
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 张馨月 发表的提问：
外购的用于赠送才视同销售不是吗
你好，即使不是外购也视为销售
109楼
2023-09-05 20:05:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
外购的用于赠送要视同销售要开增值税专用发票？视同销售的都要开票？
如果是对企业外的视同销售行为，一定要开发票，如果是本企业自身的视同销售行为，如用公司产品给职工发放福利等，不需要开增值税发票，不过要做无票销售收入申报纳税。
110楼
2023-09-06 18:56:40
全部回复
梦怡：回复龙枫老师 收入是不是所得税层面的？ 视同销售对内是不开票，对外开票，那么视同销售的都要确认收入吗
2023-09-06 19:09:51
龙枫老师：回复梦怡是增值税的。 视同销售,一般是指不开票销售或分发商品给内部职工等销售行为, 借:银行存款 库存现金 应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) .
2023-09-06 19:35:12
梦怡：回复龙枫老师 视同销售要的确认收入有的是确认库存商品成本啊
2023-09-06 19:58:37
龙枫老师：回复梦怡所有权出了本企业内部了，那么，就是销售或是视同销售了，如你卖出去了，那就是销售，如果你捐资了、对外投资了，那就是视同销售，都是要确认收入的实现，同时也要计算增值税和结转相应的成本的。
2023-09-06 20:23:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，本月有样品赠送给客户，按照视同销售处理吗？报税的时候填写在哪一栏？没有开销售发票因为是赠给的
你好在13%销售货物一栏里面填写。
111楼
2023-09-06 19:22:01
全部回复
郭老师：回复Lili未开具发票一列里面的
2023-09-06 19:45:54
Lili：回复郭老师 老师那我是13%，在未开具发票一列填写吗，销售额不含税吗？那明天汇算清缴呢？
2023-09-06 19:58:32
郭老师：回复Lili对的是的，汇算清交也是视同销售的。
2023-09-06 20:22:26
Lili：回复郭老师 老师那汇算清缴是填写在哪张表里？
2023-09-06 20:46:58
郭老师：回复Lili你好，有一个一般收入视同销售或者是纳税调整明细表收入里面。
2023-09-06 21:10:18
Lili：回复郭老师 老师那还用纳税调增吗？
2023-09-06 21:39:43
郭老师：回复Lili你好不需要调整的。
2023-09-06 22:08:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，本月有样品赠送给客户，按照视同销售处理吗？报税的时候填写在哪一栏？没有开销售发票因为是赠给的。
你好，你这个是大量赠送的吗 你要填写在未开票收入那边的
112楼
2023-09-06 19:39:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曦宝 发表的提问：
赠送矿泉水视同销售的销项税率是多少
你好 赠送矿泉水视同销售的销项税率是 13
113楼
2023-09-06 19:54:18
全部回复
曦宝：回复玲老师 我这是加油站行业，赠送的矿泉水是视同销售的对吧，那就要计算销项税，税率也是13%，是这个意思吗
2023-09-06 20:25:10
玲老师：回复曦宝你好 是的 是这个意思 的 
2023-09-06 20:42:00
曦宝：回复玲老师 做分录的时候，借销售费用，金额是不是包括销项税额
2023-09-06 21:07:42
玲老师：回复曦宝你好 借销售费用 贷库存 应交税费  
2023-09-06 21:20:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 京京 发表的提问：
赠送虚拟商品增值税视同销售吗？
同学您好，一般情况下赠送是需要视同销售的，那您或者可以正常按销售加开票，然后再折扣的形式
114楼
2023-09-06 20:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 林琳 发表的提问：
为什么外购的给个人消费就不视同销售，而赠送个人的就要视同销售呢
您好，外购商品用于集体福利与个人消费在增值税里不视同销售，是因为不存在加工中增值。外购商品用于无偿赠送在增值税是视同销售，是为了防止企业以捐赠的名义来掩盖销售行为 。
115楼
2023-09-07 18:57:16
全部回复
林琳：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢老师
2023-09-07 19:29:35
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ kemin 发表的提问：
老师，我们5.1购买礼品赠送的做视同销售处理。购进的是13%的税率，我们销售处理只能开9%的税率这样有问题吗？
同学你好，你们是房产销售吗，没有问题的。
116楼
2023-09-07 19:17:43
全部回复
kemin：回复赵英老师 是的，我们是房产销售。请问老师分录这样做对吗？ 1.借：库存商品 -活动 100 应交税费-进项 9 贷：银行存款 109 2.借：销售费用 109 贷：主主营业务收入100 应交税费-销项 9 3.借：主营业务成本 100 贷：库存商品 -活动100
2023-09-07 19:46:04
赵英老师：回复kemin对的，同学，处理分录是对的
2023-09-07 20:02:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 烂漫的路人 发表的提问：
卖房子赠送的阳台面积是视同销售嘛
你好，这个不用视同销售的
117楼
2023-09-07 19:29:46
全部回复
烂漫的路人：回复冉老师 那买方计入成本嘛
2023-09-07 19:42:17
冉老师：回复烂漫的路人按照实际收款计入收入 对方按照实际付款计入成本
2023-09-07 19:58:48
烂漫的路人：回复冉老师 还是计入营业外收入
2023-09-07 20:16:53
冉老师：回复烂漫的路人按照实际付款计入成本
2023-09-07 20:36:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超级的花生 发表的提问：
销售海外的商品，同事赠送配件，这个赠送的配件怎么处理
你好 视同销售来处理。 借销售费用 银行存款贷主营业务收 入应交税费-应交增值税
118楼
2023-09-07 19:39:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
老师，销售汽车赠送的配件（购入）会计处理
借销售费用 贷库存商品 应交税费
119楼
2023-09-07 20:05:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ….. 发表的提问：
朴老师视同销售的话，这种直接赠送和送样都做销售费用吗？
同学你好 对的 都要做销售费用的
120楼
2023-09-11 18:40:04
全部回复
…..：回复朴老师 老师那我是不是要借销售费用的其他那项，然后让他们做个赠送和送小样的明细表？签字我入账
2023-09-11 19:26:49
朴老师：回复…..可以的 但是没有发票要调增
2023-09-11 19:54:11
…..：回复朴老师 就是还是不能税前抵扣费用汇算清缴时要调增。是吗老师？
2023-09-11 20:22:44
朴老师：回复…..对的 是这样调增的
2023-09-11 20:44:26
…..：回复朴老师 那我预缴的时候就是要入账做费用的。
2023-09-11 20:58:41
朴老师：回复…..预缴的计入预缴税就行了
2023-09-11 21:09:13
…..：回复朴老师 ？什么意思老师这个不是做费用了吗？季度申报的时候不是已经抵扣费用了，不是等于没交税，反而少交了。我就不去管了是吗？等到汇算时再调增
2023-09-11 21:31:15
朴老师：回复…..对的 只要汇算清缴的时候调增就行了
2023-09-11 21:43:02
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