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提取盈余公积的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 京京 发表的提问：
请问连续编制合并报表，这个分录怎么理解？ 内部提取盈余公积的恢复: 借:年初未分配利润(以前年度提的,母 公司份额部分) 贷:盈余公积(以前年度提的,母公司份 额部分) 借:提取盈余公积(本年数,加上年初数 等于累计数) 贷:盈余公积(本年数,母公司份额部 分)
您这里是盈余公积是认可的 所以贷方进行恢复。然后借方减少利润 。盈余公积是从利润 里面提取的。
151楼
2023-10-11 18:10:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，计提盈余公积是以本期的净利润10%提取，如果上年未分配利润-10万，本期净利润50万，怎么计提盈余公积呢，分录怎么做。
借：利润分配-提取法定盈余公积4 贷：盈余公积-法定盈余公积4 结转时 借：利润分配-未分配利润4 贷：利润分配-提取法定盈余公积
152楼
2023-10-11 18:34:34
全部回复
kjxtcf：回复郭老师 计提金额是50*10%呢，还是40*10%
2023-10-11 18:49:05
郭老师：回复kjxtcf你好，40乘以10%的上面写着金额。
2023-10-11 19:06:59
kjxtcf：回复郭老师 哦哦，谢谢老师
2023-10-11 19:21:17
郭老师：回复kjxtcf不用客气，工作愉快。
2023-10-11 19:49:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的猫咪 发表的提问：
提取盈余公积为什么会导致企业盈余公积的增加，不应该是提取后就减少嘛？
你好，提取盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 这样盈余公积是增加了，而不是减少了 
153楼
2023-10-11 19:02:59
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