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提取盈余公积的会计分录
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 隐形的灯泡 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积和任意盈余公积都是在净利润的基础上提吗，还是先计提法定盈余公积，在剩下的为未分配利润基础上提取任意盈余公积呢？
你好，对的是净利润基础上提取盈余公积，提取后余下的才是未分配利润！
91楼
2023-08-20 20:26:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mickey 发表的提问：
你好老师我想问一下就是，提取盈余公积，算不算所有者权益内部的结转？对所有者权益总额有没有影响？提取盈余公积的分录是，借：本年利润 －提取盈余公积 贷：盈余公积
你好 是的 提取盈余公积的分录是，借：利润分配 －提取盈余公积 贷：盈余公积
92楼
2023-08-20 20:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光。 发表的提问：
老师你好，我想问下年底了账上盈利，必须要在当年计提盈余公积吗？ 不计提可以吗？具体的话分录怎么做呢？
你好，如果账面净利润弥补之前年度亏损之后仍然是净利润就需要提取法定盈余公积的，法定盈余公积金额达到注册资本50%了就可以不再提取了 提取分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
93楼
2023-08-21 20:02:34
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时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-08-21 20:26:37
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-08-21 20:47:08
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-08-21 21:17:04
邹老师：回复时光。你好，是的，是这样的
2023-08-21 21:41:26
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计科目
您好，会计分录如下 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
94楼
2023-08-21 20:16:15
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小幸运：回复朱小慧老师 需要结转吗
2023-08-21 20:41:56
朱小慧老师：回复小幸运需要结转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-08-21 21:00:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Rose 发表的提问：
老师，提取盈余公积和以盈余公积转增资本，分录一样吗？
你好，提取盈余公积和以盈余公积转增资本，分录不一样 借利润分配－－提取盈余公积，贷盈余公积， 借利润分配－－盈余公积转增资本，贷实收资本
95楼
2023-08-21 20:38:59
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Rose：回复庄老师 嗯，谢谢老师
2023-08-21 21:03:13
庄老师：回复Rose应该的，祝你学习快乐
2023-08-21 21:18:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，提取法定盈余公积这样做分录对吗？ 借：利润分配-法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-法定盈余公积
你好，你的分录很正确。
96楼
2023-08-22 20:08:33
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素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗
2023-08-22 20:48:07
月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。
2023-08-22 21:05:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的网络 发表的提问：
从本年税后利润中提取法定盈余公积40000元做会计分录
您好。您好。借利润分配贷盈余公积。
97楼
2023-08-22 20:14:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
98楼
2023-08-22 20:35:58
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 小小秀 发表的提问：
老师，年终公司有盈利的会计分录咋做啊，是必须要提取盈余公积，给股东分配股利吗
10%法定公积一般要的，股利分配不一定，由股东定
99楼
2023-08-23 19:48:55
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小小秀：回复克江老师 具体分录能给写一下吗？股利分配是不是要交个人所得税啊
2023-08-23 20:14:42
小小秀：回复克江老师 18年的没有提取盈余公积怎么补救啊
2023-08-23 20:38:43
克江老师：回复小小秀个税要交的，20%，不好意思，我在开
2023-08-23 21:01:28
小小秀：回复克江老师 能把具体的分录写一下吗？谢谢了！
2023-08-23 21:31:20
克江老师：回复小小秀的没有提取盈余公积，不要紧。这个没有关系。2006年公司法修改后，法定公益金已经取消，改为任意公积金的内容
2023-08-23 21:56:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
有这么一笔凭证，18年补提的17年的盈余公积，做的借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积 这样利润分配-提取任意盈余公积期末余额有借方余额了
你好！ 1.. 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 2.然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
100楼
2023-08-23 20:10:17
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蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了
2023-08-23 20:33:58
独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师
2023-08-23 20:44:18
独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊
2023-08-23 21:04:38
蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2023-08-23 21:30:01
独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊
2023-08-23 21:45:35
蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）
2023-08-23 22:02:22
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
101楼
2023-08-23 20:28:13
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 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2023-08-23 20:59:00
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2023-08-23 21:26:44
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2023-08-23 21:42:52
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2023-08-23 21:59:50
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2023-08-23 22:22:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
102楼
2023-08-23 20:35:59
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-08-23 20:55:46
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2023-08-23 21:10:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 提拉米苏的香甜 发表的提问：
提取盈余公积为什么会使盈余公积增加？
你好，提取盈余公积就是从本年利润中提取出来到盈余公积，本年利润减少了，盈余公积增加了。
103楼
2023-09-05 18:47:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油 发表的提问：
分配盈余公积时，计提了盈余公积后，利润分配-提取盈余公积中没有余额，为什么结转已分配利润时借方还有余额？
你好！ 计提盈余公积 借利润分配-提取盈余公积 贷盈余公积
104楼
2023-09-05 19:06:07
全部回复
蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积
2023-09-05 19:38:16
加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？
2023-09-05 20:02:14
蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）
2023-09-05 20:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
105楼
2023-09-05 19:20:29
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