恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 计提的盈余公积的金额和要分配的利润是一样的吧

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积的金额，和分配利润的金额是不同的 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 盈余公积按照10%计提 计提的盈余公积比分配利润的金额低也可以吗，

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积，与分配利润的金额没有什么必然关系 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 做完这两笔分录之后 报表勾稽关系不平，您可以帮忙看一下吗

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，做完这两笔分录之后， 报表勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积—分配的利润 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 好的老师 谢谢您

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？

钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的

。：回复venus老师 资产负债表中期末未分配利润有10万，那么盈余公积期末数要1万吧

venus老师：回复。一般是按10%计提的，同学

逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？

立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了

心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？

bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表

心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？

江老师：回复陆就是上述正确的分录。

陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？

江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的

陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗

江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。