计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 规范的分录是要使用其他应付款科目的，不过实务中有的老会计仍使用其他应收款科目，这都不无所谓的，最终使用哪个科目都要冲平余额的。

你好， 借：应付账款 贷：应收账款

你是什么问题，同学

你好，你会做账 报税 就可以。

您好，总账会计的工作流程如下 （一）日常工作 审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——审核及过账——查核科目汇总试算平衡。 （二）月末工作 1、对账工作 （1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。 （2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。 （3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。 2、关账工作：（一般情况如下） （1）结转各项销售成本（工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配； （2）计提涉及的各项税金； （3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）； （4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）； （5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）； （6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）； （7）调整盘盈盘亏的账务处理； （8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。 3、编制报表 （1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）； （2）编制会计报表：资产负债表与利润表； 4、纳税申报 （1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报； （2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、附加税申报表；个税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。 （3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。 （4）电子申报流程：核定更新信息——填写报表——发送报表——收取回执——下载打印税单。 5、整理归档资料 （1）打印整理会计凭证、装订凭证； （2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表； （3）装订增值税发票进项抵扣联； （4）银行对账单等其他资料。

是的要计提 和支付，分录 是正确的

那就是会计了，写会计就可以了