cj陈郡：回复文文老师 股东交到法人手里的股金，没从企业公账上经过，有问题吗？

文文老师：回复cj陈郡建议以股金的形式存入公户，在公账上反应

cj陈郡：回复文文老师 但是现在已经被用在合作社的开支了，怎么补救？

文文老师：回复cj陈郡合作社打款给XX，平账其他应付款XⅩ，然后再以股金形式打入公户。

♥简单＆快乐♥：回复吴少琴老师 但是她也弄平了，我也是百思不得其解。现在收到应收的款项前期是开票开完了的现在就只能挂预收了，老师你说后期咋调整呢！

吴少琴老师：回复♥简单＆快乐♥那你看一下原来还少计了什么

♥简单＆快乐♥：回复吴少琴老师 还少了应收账款-某公司应有余额20万，应付账款某公司50多万。

吴少琴老师：回复♥简单＆快乐♥那你补录分录处理 借应收账款 -某公司 贷应付账款

思：回复bamboo老师 是其他应付款借方有余额

bamboo老师：回复思那应该补计提工会经费

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 我不明白比如支付货款,学堂只做一笔借应付账款,货：银行存款,这样工作也只做一笔？这样无法冲平应付账款,因为,你没有贷记应付账款,这样不平吧？工作要不要做贷记应付账款的分录冲平

郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你们之前有欠款的吧 如果没有货物到了借库存商品贷应付账款不就可以了

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 如果预付预收如何平

郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao借库存商品贷预付账款 借预收账款贷主营业务收入，应交税费

零零淼：回复张艳老师 你的意思是只涉及到两方。就比如我们跟客户之间，就像是客户欠我们2万，做账时挂到应收账款，给对方未开具发票的挂到应付账款了，像这种的可以对冲吗？

张艳老师：回复零零淼不是的，是客户欠您公司2万元（计入应收账款），您又向客户采购货物2万元未付款（计入应付账款），这样是可以对冲的，但是也一定要及时开具或取得发票。

零零淼：回复张艳老师 也就是说我上面说的那种情况，应收挂欠款，应付挂欠客户的票时不能对冲的，只有相互是欠款时才能对冲是吗？这个双方的金额不等应该也是可以吧？

张艳老师：回复零零淼1、是的，互负款项时才能冲的 2、金额不等也可以的，按较小的数字冲嘛

零零淼：回复张艳老师 如果说涉及到三方的是不是就不能冲了，比如甲欠乙1万，乙又欠丙2万。乙方以前做账是：1、借：应收账款-甲 1贷：主营业务收入 1 2、借： XX费用 2 贷：应付账款-丙 2 ，如果三方达成协议，乙方能不能这样做：借：应付账款—丙1 贷：应收账款—甲 1

张艳老师：回复零零淼也可以对冲的，但是需要签订三方抵抹账协议。

零零淼：回复张艳老师 那把三方的协议作为原始凭证附到凭证后面就可以了，请问老师这样做有没有税务、账务上的风险，在发票都是及时开具的情况下。其他应收，其他应付对冲的是不是也是一样的情况？

张艳老师：回复零零淼1、只要及时取得和开具发票，税务上及时申报缴纳税款，对于税务和账务上都是没有问题的。 2、也是一样的思路

林克兰：回复王雁鸣老师 那要做什么报表吗

王雁鸣老师：回复林克兰您好，一般要做应收应付余额明细表的。

白尘：回复刘之寒老师 好的，谢谢

刘之寒老师：回复白尘不客气！如有其他问题，可以再次沟通，谢谢！

Monster：回复宋生老师 应收应付会计就是出纳之后 比较容易入学的一个工作内容吧？？

宋生老师：回复Monster您好！是的。这个很简单。

Monster：回复宋生老师 好的，我明白了，谢谢！

宋生老师：回复Monster您好！不客气。

庄老师：回复萌哒哒的小萝卜办理会计工作交接的基本程序 　　(1)交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 　　①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 　　②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 　　③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 　　④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票雹发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 　　⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 　　(2)移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： 　　①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 　　②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 　　③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 　　④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 　　⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 　　⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 　　(3)专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线2.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款

谨慎的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 老师您好！ 问：计提工资没有计提：“个税和社保吗”？请在详细计提工资会计分录一下 问：发放工资会计分录这样做可以？ 借：应付职工薪酬-应付工资 17000元 贷：应交税费-应交个税 15元 其他应收款-社保 359.35元 银行存款 16625.65元

蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好， 对的。可以的