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城市维护建设税滞纳金会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LL 发表的提问：
城市维护建设税一直没有计提，直接做的分录是 借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 是不是错的啊？
你好！需要结转到税金及附加科目，不认利润就高了多缴所得税
31楼
2022-11-29 09:18:58
全部回复
LL：回复QQ老师 如果不计提的话，是不是应该 借：税金及附加-城市维护建设税 贷：银行存款啊？
2022-11-29 09:38:55
QQ老师：回复LL可以这样做但是不正规
2022-11-29 10:05:39
LL：回复QQ老师 那之前没计提的，可以现在冲销，冲销计提做分录吗？
2022-11-29 10:21:15
QQ老师：回复LL可以补提将应交税费-城市维护建设税余额转入税金及附加-城市维护建设税
2022-11-29 10:41:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
你好，什么原因退回来的？延期缴纳吗？
32楼
2022-11-29 09:47:15
全部回复
ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的
2022-11-29 10:15:44
郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。
2022-11-29 10:25:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我这个月交纳了增值税和城市维护建设税我的会计分录要怎么样做
你好 借应交税费， 贷银行 
33楼
2022-11-29 10:00:43
全部回复
实操学堂：回复玲老师 我上个月底没有转，我们是小规模的 需要这样做吗？
2022-11-29 10:25:25
玲老师：回复实操学堂你好，交税的分录。你好，交税的分录是正确的。
2022-11-29 10:43:47
实操学堂：回复玲老师 那增值税需要计提吗？
2022-11-29 11:10:53
玲老师：回复实操学堂不需要计提确认收入时就写着税金了。
2022-11-29 11:23:18
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
缴纳城市维护建设税和教育附加税分录怎么做
计提时 借税金及附加 贷应交税费 缴纳时 借应交税费 贷银行存款
34楼
2022-11-29 10:28:29
全部回复
慧心兰质：回复三宝老师 我们都是直接缴纳没有计提，直接借应交税费城建税贷银行存款可以吗
2022-11-29 10:44:33
三宝老师：回复慧心兰质实务中这么做没什么问题
2022-11-29 11:04:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
老师缴纳增值税和城市维护建设税分录怎么做
你好 一般纳税人的吗
35楼
2022-11-29 10:34:59
全部回复
沈卫：回复郭老师 是的，我是一般纳税人
2022-11-29 10:54:21
郭老师：回复沈卫借应交税费未交增值税/城建税贷银行存款
2022-11-29 11:15:34
沈卫：回复郭老师 增值税和城建税我没有计提，在缴纳的时候直接做，分录是借应交税费增值税/城建税贷银行存款吗？
2022-11-29 11:28:04
郭老师：回复沈卫你好 需要计提 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借税金及附加贷应交税费
2022-11-29 11:46:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
36楼
2022-12-08 09:38:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
企业上月缴增值税和城市维护建设税该如何做会计分录
城建税之前计提吗。增值税做借应交税费贷银行存款就可以 城建税没计提做借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行。
37楼
2022-12-08 10:06:42
全部回复
璐宝：回复maize老师 我没有计提
2022-12-08 10:33:35
璐宝：回复maize老师 是不是需要重新改一下
2022-12-08 10:56:29
maize老师：回复璐宝是的，没有计提就需要补上就可以。
2022-12-08 11:08:55
璐宝：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-08 11:33:44
maize老师：回复璐宝满意请给五星，谢谢。
2022-12-08 11:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有有 发表的提问：
计提城市维护建设费的分录如何编写
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税
38楼
2022-12-08 10:12:54
全部回复
有有：回复邹老师 OK 谢谢了
2022-12-08 10:28:54
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-08 10:44:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师计提城市维护建设的分录怎么写
借税金附加贷应交税费、城建税。
39楼
2022-12-08 10:34:59
全部回复
大雁工商事务所：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-08 11:05:48
郭老师：回复大雁工商事务所不用客气，工作愉快。
2022-12-08 11:19:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
1月计提增值税7000，城市维护建设税490，2月实际缴纳增值税6500元（有加计抵减），城市维护建设税455元，请问多计提的城市维护费35元要怎么处理？
你好，负数冲掉就可以了。
40楼
2022-12-09 08:03:34
全部回复
饼干飞呀：回复答疑苏老师 借：主营业务税金及附加——城市维护建设税 负数   应交税金——应交城市维护建设税 负数。老师，是这样吗？摘要写什么呢？
2022-12-09 08:23:47
答疑苏老师：回复饼干飞呀你好，是的，摘要写冲减多计提的维护建设税。
2022-12-09 08:37:08
饼干飞呀：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师
2022-12-09 08:58:46
答疑苏老师：回复饼干飞呀不客气，祝工作顺利哦！
2022-12-09 09:20:16
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
缴纳印花税、城市建设维护税、增值税会计分录怎么写？月末还需要结转吗
借应交税费-未交增值税 -应交城市维护建设税 印花税 贷银行存款 月末不需要结转 缴纳的时候不涉及损益
41楼
2022-12-09 08:27:43
全部回复
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 那需要计提吗
2022-12-09 08:40:50
赵海龙老师：回复6班 Ponyo需要计提的。 增值税不需要计提。
2022-12-09 09:07:02
6班 Ponyo：回复赵海龙老师 计提的分录怎么写？
2022-12-09 09:26:27
赵海龙老师：回复6班 Ponyo借税金及附加 贷应交税费应交印花税 应交城市维护建设税
2022-12-09 09:51:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 愉快的裙子 发表的提问：
银行存款缴纳了城市维护建设税的分录怎么写
借：应交税费--应交城建税 贷：银行存款
42楼
2022-12-09 08:44:59
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 伶俐的酒窝 发表的提问：
城市维护建设税是什么会计科目？
您好，你问得是应交税费-应交城市建设维护税是吧，这个是负债类科目
43楼
2022-12-11 08:02:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
城市维护建设税，2017.12月少计提了，2018.1月要补提，会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费——城建税
44楼
2022-12-11 08:25:55
全部回复
会计：回复邹老师 年前的，可以记在营业税金及附加吗？
2022-12-11 08:54:17
邹老师：回复会计你好，不可以的，跨年的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-11 09:06:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 魁梧的太阳 发表的提问：
老师你好，计提和实际缴纳城市维护建设税分录怎么写呢？
借税金及附加贷应交税费城建税， 借应交税费城建税贷银行存款。
45楼
2022-12-11 08:49:33
全部回复
魁梧的太阳：回复郭老师 税金及附加不需要二级明细吗？
2022-12-11 09:08:05
郭老师：回复魁梧的太阳你好，税金及附加二级科目可以不用设置。
2022-12-11 09:21:20
魁梧的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 09:36:43
郭老师：回复魁梧的太阳不用客气，工作愉快。
2022-12-11 10:04:20
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