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城市维护建设税滞纳金会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ . 发表的提问：
老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。 缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧 计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护 缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。 这样做对吗？
这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
46楼
2022-12-11 08:57:44
全部回复
.：回复文文老师 开票时候已经确认收入了，这笔分录已经做了， 老师还有一个问题，去年我们有一个项目是挂靠别人公司资质做的，票也是别人公司开的，还有尾款没有给我们，今年我们自己开公司了，然后甲方把去年尾款打给挂靠那家公司，挂靠那家公司又把尾款打给我们公司账户上了，这样怎么做分录啊？
2022-12-11 09:11:42
文文老师：回复.先挂往来款项吧。过二年，再转营业外收入
2022-12-11 09:39:31
.：回复文文老师 嗯嗯，谢谢
2022-12-11 09:50:59
文文老师：回复.不用谢，有帮到你就好
2022-12-11 10:02:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 学堂用户_ph688115 发表的提问：
我司是小规模纳税人，11月去税局代开专票，除了缴增值税，还有城市建设维护税！请问城市建设维护税需要计提吗？？分录还怎么写
先计提后缴就可以了，分录通过税金及附加来做
47楼
2022-12-11 09:17:59
全部回复
学堂用户_ph688115：回复朴老师 老师，是不是。 计提部分 借:税金及附加 贷:应交税费-城市建设维护税 缴纳部分 借:应交税费-城市建设维护税 贷:银行存款
2022-12-11 09:43:46
朴老师：回复学堂用户_ph688115是的，就是这么做的哦
2022-12-11 10:09:55
学堂用户_ph688115：回复朴老师 谢谢
2022-12-11 10:20:52
朴老师：回复学堂用户_ph688115不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 10:46:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
老师 代开专票的时候 增值税和城市维护建设税直接扣的 价税合计是2390 那增值税和城市建设维护税 分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 税金及附加—城建税 贷：银行存款
48楼
2022-12-12 07:20:15
全部回复
皆如愿：回复晓宇老师 老师 这个业务分录我这样做在一起 是不是这样？如 价税合计2390 借 库存现金 2390 应交税费-未交增值税 69.61 税金及附加-城建税 2.43 贷 主营业务收入 2317.96 库存现金 72.04
2022-12-12 07:41:21
晓宇老师：回复皆如愿不可以的，您需要分开来做。
2022-12-12 07:55:57
皆如愿：回复晓宇老师 那要这样分开是吗？ 借 库存现金 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 库存现金 请问那个税金及附加需要计提吗？ 还是直接 借 税金及附加 贷 现金
2022-12-12 08:14:17
晓宇老师：回复皆如愿您的分录正确，税金及附加需要先计提，然后再缴纳。
2022-12-12 08:28:29
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，我们缴纳城市维护建设税，我们是在缴纳后再补提行吗
你好，先计提再缴纳的啊
49楼
2022-12-12 07:49:26
全部回复
大眼萌12：回复龙枫老师 补提不可以吗
2022-12-12 08:11:50
龙枫老师：回复大眼萌12你好，也是可以的啊
2022-12-12 08:37:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
50楼
2022-12-12 08:11:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，请问下甲企业缴纳额城市维护建设税这道题怎么理解呢？
您好，城建税是根据增值税、消费税为依据的，这道 题只有消费税，没有增值税，所以以12为计算城建税依据12*7%
51楼
2022-12-13 07:26:49
全部回复
周利：回复路老师 那老师，取得的加工费怎么理解
2022-12-13 07:57:25
路老师：回复周利题目问的是该笔业务代收代缴的城建税 加工费30要交的增值税是受托方自身的增值税，不是代收收缴，另外增值税不是30，而是30*增值税率
2022-12-13 08:23:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
增值税和城市维护建设税怎么写分录？？？？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
52楼
2022-12-13 07:44:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 光亮的钢笔 发表的提问：
增值税和城市维护建设税怎样做分录
你好！你是小规模还是一般纳税人，有要缴纳的增值税吗？
53楼
2022-12-13 08:08:58
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光亮的钢笔：回复宋生老师 小规模纳税人资产管理公司
2022-12-13 08:20:35
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！你取得收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 支付的时候借应交税费-应交增值税/城建税 贷银行存款。
2022-12-13 08:31:39
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:那我还要计提教育费及附加和其他税吗？
2022-12-13 09:00:16
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！是的。一样也要计提的。
2022-12-13 09:18:06
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:就只要计提这两笔税吗？教育费要分地方吗？
2022-12-13 09:41:30
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！教育费附加跟城建税是一样的。只是二级科目不同。
2022-12-13 09:51:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城市维护建设税和其它税种相比较具有什么特点
附加征收，专款专用，有利于地方城市发展建设等
54楼
2022-12-14 07:34:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 川司 发表的提问：
城市维护建设税是怎么算得的
交纳的增值税乘以7%，或者是5%。 小规模可以减半的。
55楼
2022-12-14 07:48:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 风雨中级路 发表的提问：
什么情况下有城市维护建设税
比如有增值税应纳税额的情况下
56楼
2022-12-14 08:05:59
全部回复
风雨中级路：回复邹老师 是增税税销项减去进项在乘以税率吗
2022-12-14 08:20:08
风雨中级路：回复邹老师 还是销项的时候乘以税率-进项的时候乘以税率
2022-12-14 08:47:53
邹老师：回复风雨中级路是的
2022-12-14 09:02:39
风雨中级路：回复邹老师 第二种？？
2022-12-14 09:26:36
邹老师：回复风雨中级路其实两种结果是一致的
2022-12-14 09:40:43
风雨中级路：回复邹老师 现实生活中呢
2022-12-14 10:04:52
邹老师：回复风雨中级路增值税应纳税额*城建税税率
2022-12-14 10:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晴天 发表的提问：
什么样的企业要交城市维护建设税
你好，在城镇范围内，有缴纳增值税，消费税的企业
57楼
2022-12-15 08:01:45
全部回复
晴天：回复邹老师 只缴纳增值税或消费税的也要交这个吗？？
2022-12-15 08:27:03
邹老师：回复晴天你好，是的，有增值税，消费税，就有城建税的
2022-12-15 08:54:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.96w
引用 @ 虚心的巨人 发表的提问：
老师，请问本月有留底，怎么显示要交城市维护建设税？不知道哪儿填错了？
奇了怪了，是没填错哈，
58楼
2022-12-15 08:21:37
全部回复
虚心的巨人：回复家权老师 是哪一栏少填了吗？
2022-12-15 08:41:01
家权老师：回复虚心的巨人而且根据那个数据反推也没有合适的数字啊
2022-12-15 09:06:36
虚心的巨人：回复家权老师 自己也更改不了
2022-12-15 09:17:28
虚心的巨人：回复家权老师 我初始化了还是这样显示
2022-12-15 09:27:40
虚心的巨人：回复家权老师 这次进项税额是我手动填写的
2022-12-15 09:57:23
虚心的巨人：回复家权老师 不知道有没有影响
2022-12-15 10:22:24
家权老师：回复虚心的巨人实在不行，明天去大厅申报吧
2022-12-15 10:43:59
虚心的巨人：回复家权老师 好的，谢谢
2022-12-15 10:54:27
家权老师：回复虚心的巨人祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2022-12-15 11:20:33
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城市维护建设税是多少？
有7%3%2%三档税率
59楼
2022-12-15 08:37:11
全部回复
：回复爱笑的流沙7%5%1%三档税率
2022-12-15 09:18:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师咱们这城市维护建设税，是什么情况下交呢？
你好，有应交增值税或者消费税的时候
60楼
2022-12-15 09:05:59
全部回复
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