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城市维护建设税滞纳金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
小规模增值税10月份超了35000多，请问城市维护建设税要缴纳，如果普票没有开超就不用缴纳城市维护建设税吗？专票不管超不超都要交城市维护建设税吗？
是的。就是你这样理解的。
106楼
2022-12-28 06:42:00
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答疑-小罗老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ ????云烟 发表的提问：
已计提的增值税和城市建设维护税，在缴纳是可以减免，如何做分录
减免的可以计入营业外收入
107楼
2022-12-29 06:13:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 美好的小刺猬 发表的提问：
报废的数控机床计提的城市维护建设税要加上去才是本月应计提的城市维护建设税吗？
你这个是处置固定资产的吧
108楼
2022-12-29 06:22:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
109楼
2022-12-29 06:41:59
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小语：回复邹老师 水利建设基金了
2022-12-29 07:03:03
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2022-12-29 07:24:03
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2022-12-29 07:44:01
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2022-12-29 07:55:09
微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户4wgizm 发表的提问：
老师，那计入应交城市维护建设税怎么计算
您好！可以更清楚的描述您的问题吗？
110楼
2023-01-03 05:35:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 梦灵 发表的提问：
2月份缴纳的城市维护建设税要计提吗
你好，按照权责发生制原则，应该计提 ！
111楼
2023-01-03 05:44:12
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梦灵：回复老江老师 好的，谢谢
2023-01-03 06:23:06
老江老师：回复梦灵不客气 祝工作愉快 ！
2023-01-03 06:35:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ k1 发表的提问：
月末结转增值税和双附加以及城市维护建设税会计分录怎么操作
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
112楼
2023-01-03 06:10:38
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k1：回复bamboo老师 公司是一般纳税人
2023-01-03 06:43:44
bamboo老师：回复k1请问是结转还是计提？
2023-01-03 07:09:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
113楼
2023-01-03 06:32:59
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6班 Ponyo：回复邹老师 小规模的
2023-01-03 06:47:52
邹老师：回复6班 Ponyo你好，小规模的增值税是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
2023-01-03 07:04:37
6班 Ponyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 07:20:38
邹老师：回复6班 Ponyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 07:33:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
缴交城市维护建设税要怎么做分录？？前面需要计提吗
你好 借税金及附加 贷应交税费-城建税 借应交税费-城建税贷银行存款
114楼
2023-01-04 05:30:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
一般纳税人实际缴纳城市维护建设税额怎么算，要做那些分录
您好，根据实际缴纳是增值税和消费税乘以对应的城建税税率，借税金及附加，贷应交税费应交城建税
115楼
2023-01-04 05:50:44
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Anni有梦想：回复小林老师 不是教育费附加和地方教育费附加，增值税10万以下不交
2023-01-04 06:04:39
小林老师：回复Anni有梦想您好，目前还是有这个政策
2023-01-04 06:33:13
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应交的城市维护建设税和教育费及附加怎么做会计分录
借应交税费～城建税～教育附加 贷银行存款
116楼
2023-01-04 06:04:57
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问计算结转本月应交城市维护建设税教育费附加会计分录怎么列
计提时分录：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税贷：应交税费-应交教育费附加月未结转时：借：本年利润贷：营业税金及附加交纳税费时：借：应交税费-应交城市维护建设税借：应交税费-应交教育费附加贷：银行存款
117楼
2023-01-04 06:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 原来你也在这里lj 发表的提问：
交了增值税和城市维护建设税的分录怎么写
你好，借；应交税费——应交 增值税，城建税，贷；银行存款
118楼
2023-01-05 06:08:16
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
老师，支付增值税，城市维护建设税，怎么写分录
借应交税费已交税金 借应交税费城建税 贷银行存款
119楼
2023-01-05 06:18:36
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洁婷：回复三宝老师 为什么在利润表中没有显示已经交的税费呢
2023-01-05 06:39:30
三宝老师：回复洁婷税金及附加 反映已交的附加税和印花税
2023-01-05 06:54:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税1200元，应交教育费附加300元的会计分录
你好 借 税金及附加 贷 应交税费
120楼
2023-01-05 06:27:00
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紫藤老师：回复风趣的玫瑰借应交税费 贷银行存款
2023-01-05 06:45:03
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