朴老师：回复路在脚下！1.这个主要是涉及业务往来款项核算，在核算企业的销货款时，通过应收账款记录，不再单独设置预收账款（预收的货款计入应收账款的贷方即可）；在核算企业的采购款项时，通过应付账款记录，不再单独设置预付账款（预付的货款计入应付账款借方即可）。 2.对于“其他应收款”“其他应付款”也是同样的道理设置一个即可。只是它用于核算的内容就是无妨归属于日常经营的销售采购业务，如员工临时借用的差旅费等。 3. 在账套中对于有业务往来的单位，如果一开始设置的是“应收账款”， 如果在以后的业务中本应计入“应付账款”的，直接贷：应收帐款即可。（但是我还是建议采购和销售用不同的科目核算往来账款）

JOJOZM：回复张艳老师 ？？?

张艳老师：回复JOJOZM再您的另外一个问题中交流着呢？您看一下，稍后，就在那个问题中做回复。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，谢谢老师。

张艳老师：回复JOJOZM不客气的，祝您学习愉快，工作顺利！

JOJOZM：回复张艳老师 经办人为公司垫付的押金，事情办完后回公司报账，支付垫付押金，上面的分录有问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM我主要想知道这个借方的其他应收款，是因为什么业务列支的。 正常下，是要这样做的 借：库存现金 贷：其他应付款

JOJOZM：回复张艳老师 是这样的，这个垫支人他事先没在公司支取现金，是他自己垫付的，后面拿上相关凭证回公司要回自己垫支的部分，这个账务处理我按上面的做法做有什么问题吗？

张艳老师：回复JOJOZM要知道那个人为公司垫支的是什么款项，因为什么业务才确认的其他应收款科目。这样才好帮您判断，您写的第一个分录是否正确，第二个分录是正确的。

JOJOZM：回复张艳老师 好的，他替公司买的钢管，一次性付清的，自己先垫付了一部分押金，这部分押金等公司结算的时候一起同材料款付出

张艳老师：回复JOJOZM这样的话，您应该在其他应收款科目加设对方公司的明细科目，在其他应付款科目后加设该垫付款项员工的个人姓名。

JOJOZM：回复张艳老师 这个我知道，我的问题是 这样下来这个人名下不是多了这样一笔费用，该怎么处理？？？

张艳老师：回复JOJOZM这个垫付款项的个人名下不会多这样一笔费用的，因为您这个分录中的其他应收款---XX公司，明细科目是XX公司，不是这个员工的。

JOJOZM：回复张艳老师 按您说的，不管是记在个人名下还是对方公司名下在科目余额表里都会多出这一笔啊，我的意思是当垫付的这笔押金付给经办人之后余额应该清零吧，不管是什么公司或个人至少期末都无余额吧

张艳老师：回复JOJOZM不是的，当垫付的这笔押金付给经办人之后，这个其他应付款科目没有余额了，而其他应收款（就是这个押金的科目）仍然会有余额的。

姜老师：回复奔奔往来款项从零余额转入基本户是借：银行 贷：零余额用款额度 支付代扣款项借：其他应付款 贷：银行

姜老师：回复奔奔这样往来就冲平了。。。。。

奔奔：回复姜老师 谢谢老师，但是以前代扣代缴的部份转基本户，借:银行存款，贷:财政拨款收入，而实际支付往来时又没有通过银行存款支付，而通过财政拨款支付

姜老师：回复奔奔这个账务处理是错误的。

考拉小巫：回复郭老师 这个是已经收回来了，要缴纳税费么？

郭老师：回复考拉小巫你好，这个是收入的吗？之前分录是怎么做的？

考拉小巫：回复郭老师 之前就是借：其他应收款 贷：主营业务收入

郭老师：回复考拉小巫现在收回来，借银行存款，贷其他应收款。

不忘初心，方得始终：回复蒋飞老师 这样可能有税务风险吧

蒋飞老师：回复不忘初心，方得始终你好！ 最好不要给非员工购买社保。