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核销其他应收款会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Zt。 发表的提问：
某行政单位 长期挂账的其他应收款 对方公司已经注销，请问核销其他应收款 的账务处理？
你好‘ 借 业务活动费 贷 ’其他应收款
31楼
2023-07-18 21:08:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
如何虚增资本，不实际交纳？怎么处理？如果挂其他应收款，后面如何核销其他应收款？
你好，如果挂其他应收款，需要把虚增的其他应收款做相反分录红冲 
32楼
2023-07-18 21:29:56
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Xuechun：回复邹老师 冲红了之后资本不是减少了吗?现在是想不实际交，增资
2023-07-18 21:45:21
邹老师：回复Xuechun你好，没有实际缴纳出资，本来就不应当做这个分录（借：其他应收款，贷：实收资本），做了这个分录就需要红冲啊
2023-07-18 21:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
以前老会计遗留的应付帐款、预付帐款、其他应收、其他应付款如何核销
你好，之前遗留的是金额有错误吗？
33楼
2023-07-18 21:44:59
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9班奚雅琴：回复邹老师 不是金额有误，就是有些单位没有业务往来了，但帐上还有数字
2023-07-18 22:12:22
9班奚雅琴：回复邹老师 可能以前也不对帐，这些余额该怎么处理比较好
2023-07-18 22:31:55
邹老师：回复9班奚雅琴你好，需要查明具体是什么原因导致的挂账（或者账实不一致），才知道这些科目余额该如何处理的
2023-07-18 22:55:34
9班奚雅琴：回复邹老师 查的难度很大，如果查不清楚可以怎样核销
2023-07-18 23:22:56
邹老师：回复9班奚雅琴你好，如果无法查明原因 比如应付账款不需要支付了，就转为营业外收入 其他应收款无法收到了就需要做坏账处理
2023-07-18 23:35:26
9班奚雅琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-18 23:58:06
邹老师：回复9班奚雅琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 00:20:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
34楼
2023-07-19 20:54:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐三 发表的提问：
老师，建安的报销单是寄过来的，有时会连着几个月才报，我是分月做账务处理，贷记其他应收款，到支付报销款的时候平账，备注标明是付的对应的凭证号，这样可以吗？
你好，可以，是可认的。
35楼
2023-07-19 21:18:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 烂漫的热狗 发表的提问：
单位有一笔“其他应收款”无法收回，已经计提了部分减值准备，现在想把这个“其他应收款”挂账全部处理掉，请问老师，怎么进行账务处理？
借：坏账准备 贷：其他应收款
36楼
2023-07-19 21:36:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
13． 行政单位已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，贷方记（ ）。 A． 应缴财政款 B． 其他应付款 C． 其他收入 D． 经费支出
你好！答案是D；已核销的其他应收款在以后期间又收回的，如属于在核销年度内收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“经费支出”科目；如属于在核销年度以后收回的，借记“银行存款”等科目，贷记“财政拨款结转”、“财政拨款结余”、“其他资金结转结余”等科目。
37楼
2023-07-19 21:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？（从产品出库到应收冲抵索赔）
你好，同学。 直接是按抵后的金额确认收入处理。 如果不直接这样处理，你就正常按价格确认收入， 借 营业外支出 贷 应收账款，
38楼
2023-07-20 21:02:05
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田雨：回复陈诗晗老师 感觉不对啊，要冲减应付的
2023-07-20 21:46:08
陈诗晗老师：回复田雨是你销售，销售折让，是你收不回10%款项，为何是应付？
2023-07-20 22:00:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？
你好，同学。 这有两种处理方式，一是直接按抵后90%确认收入，第二就是按正常确认收入，抵的10% 借 营业外支出 贷 应收账款
39楼
2023-07-20 21:18:04
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 知性的人生 发表的提问：
行政单位收到多付款项记入其他应付款，要怎么核销处理
你好，收到多付款项记入其他应付款，那么就等着退回去的
40楼
2023-07-20 21:27:37
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 甜蜜的大船 发表的提问：
预算会计的其他应收款怎么处理
借，其他应收，贷方写你怎么来的
41楼
2023-07-20 21:41:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 优美的口红 发表的提问：
你好！我是行政单位，有一笔核销的其他应付款财务会计借其他应付款贷其他收入，预算会计怎么做
不涉资金的不需预算会计处理
42楼
2023-07-31 21:00:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孤独的黑裤 发表的提问：
企业会计处理为什么会出现其他应付款——预提税金，这样做的初衷是什么？会带来什么后果？
你好，是不是你们单位没有收到专票之前做的暂估？
43楼
2023-07-31 21:24:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人，有几个对方公司已注销，在我司是其他应收款和其它应付款，应收没收，应付没付，怎么做会计处理？是年终做还是对方注销后做会计处理？
收不回来，也不支付了，可以转到营业外收支里面的。
44楼
2023-07-31 21:38:58
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
45楼
2023-08-01 20:05:23
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