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应收账款的核销会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！应收账款余额负数44元，客户不要了，如何做会计分录
你好，这个客户那边不还钱了是吧，借信用减值损失，贷应收账款44
91楼
2023-08-21 20:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卿金云 发表的提问：
应收账款负数调平，怎么做会计分录呀
您好！这样的要找出原因，是哪个地方错了导致出现负数
92楼
2023-08-22 19:57:30
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卿金云：回复宋生老师 我们上个月收到客户的预收款300元，之前会计没做预收账款这个科目，把这项做到应收账款负数，我现在要把这300元已完工调为收入。
2023-08-22 20:13:17
卿金云：回复宋生老师 请问老师怎么做分录，麻烦告诉我下，谢谢
2023-08-22 20:35:16
宋生老师：回复卿金云您好!那你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-22 20:56:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 素颜 发表的提问：
过后收到的应收账款，对方说得合情合理说要扣点水分，每月就少1-2百吨，少点这笔钱怎么做会计分录，请老师帮忙解答
同学你好 啥东西少这么多
93楼
2023-08-22 20:14:23
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素颜：回复朴老师 拉沙石料，说每车扣水分2吨，每月1-2百车就有2-3百吨的损失，因为这笔钱是过几个月才去商量结账，账提前做了，去结账结不了全款，少的这笔款怎么做会计分录
2023-08-22 20:36:56
朴老师：回复素颜那按照扣除之后的做账就行了
2023-08-22 20:49:32
素颜：回复朴老师 问题是账已经按多的做过账了，过后才结得的账得不到已经做过账的那么多，现在问少的这笔钱怎么做账，老师刚才回答的按扣除之后的做账，那要去改前几个月的账吗？，请给过明确明示
2023-08-22 21:12:34
朴老师：回复素颜那你现在没法改之前的 你收不回来的可以计入营业外 后面的都按扣除后的来做
2023-08-22 21:34:31
素颜：回复朴老师 能不能有过会计分录来解决，因为每月销售都不能马上结账，每月都按只有的销售数字做账，去结账都会有差额的，这长期的差额怎么整个会计分录好点
2023-08-22 22:02:27
朴老师：回复素颜同学你好 计入营业外就可以了
2023-08-22 22:15:54
素颜：回复朴老师 老师，这差额会计分录是借：营业外支出贷：应收账款吗
2023-08-22 22:36:43
朴老师：回复素颜对的 这样做就可以的
2023-08-22 23:02:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 初学者 发表的提问：
应收账款收不回来怎么做会计分录
你好！计提坏账准备的账务处理 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、发生坏账时的账务处理 借：坏账准备 贷：应收票据、应收账款
94楼
2023-08-22 20:38:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 湘 发表的提问：
应收账款35200元，实收账款35000，有200元客户不给，如何做会计分录
有200元客户不给，计入财务费用或营业外支出
95楼
2023-08-23 19:38:52
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湘：回复文文老师 会计分录是借：银行存款35000 财务费用200 贷：应收账款35200
2023-08-23 19:56:12
文文老师：回复湘是的，分录是可以的
2023-08-23 20:20:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应收账款借方余额是不是要转入预收，会计分录怎么写？
应收账款的借方余额本身就是应收账款，如果是预收账款，将同一客户的合并处理
96楼
2023-08-23 20:01:00
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乱乱：回复李爱文老师 应收账款贷方余额转入预收会计分录怎么做？
2023-08-23 20:30:31
李爱文老师：回复乱乱应收账款贷方余额属于报表的重分类，但也不用转预收账款。属于预收的货款，只是没有发货导致是借方余额
2023-08-23 20:46:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，客户欠我们公司钱，但是客户给我们垫付了运费，现在客户要求运费抵应收账款，这个会计分录怎么做呀
取得运费发票 借：销售费用-运输费 贷：应付账款-客户
97楼
2023-08-23 20:30:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
98楼
2023-08-23 20:38:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Shirley 发表的提问：
期初挂账应收账款多挂账了，现在应该怎样做会计分录
期初可以通过反结账修改，或者做调整分录，借对应科目贷应收账款。
99楼
2023-09-05 19:26:10
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Shirley：回复方老师 可以冲减主营业务收入么，还是做啥分录
2023-09-05 20:02:25
方老师：回复Shirley先查找错账形成的原因，找到原来错的科目进行调整。如果人为输入造成建议修改期初余额。
2023-09-05 20:21:47
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我上个月签单17.2万，已经入到应收账款，这个月合同变更后金额为17万，会计分录怎么做呢？是全部重新重做一张，还是直接冲销2千？
借：主营业务收入0.2 贷：应收账款 0.2
100楼
2023-09-05 19:34:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
投资没有全部收到，余下部分做应收账款，如何做会计分录！
你好，剩余部分没有收到是不需要挂账应收账款或其他应收款的 按实际收到金额计入实收资本就是
101楼
2023-09-05 19:40:27
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迪恩：回复邹老师 如果我需要挂账，怎样处理呢？
2023-09-05 20:09:50
邹老师：回复迪恩你好，这个不需要挂账，收到就计入实收资本，没有收到就不能挂账其他应收款的
2023-09-05 20:26:04
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
应收账款，对方打了6折给了，剩余的不给了，这个会计分录怎么做
你好，会员朋友 这个问题需要注意你现在实际业务的具体情形。我先做预测。 如果已经开票了，那你们有办法，这笔尾款要么一直挂在账户上，要么你做借：坏账损失，贷：应收账款，要么你去冲掉将来的应付账款，但是这样做不规范。 如果没有开票，那么你可以按照6折价格开票，但是避免价格明显偏低的情况。按照6折的价格来确认收入
102楼
2023-09-05 19:48:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心灵美的小蝴蝶 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？
你好 18年末 借，信用减值损失5500 贷，坏账准备5500 19年 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 借，信用减值损失7000 贷，坏账准备7000 20年 借，应收账款2000 贷，坏账准备2000 同时 借，银行存款2000 贷，应收账款2000 借，坏账准备3500 贷，信用减值损失3500
103楼
2023-09-05 20:11:59
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心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 20年的3500怎么算出来的
2023-09-05 20:46:58
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 20年的3500怎么算出来的=1000000*0.5%减（6500加上2000）
2023-09-05 21:12:49
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 6500是哪里得出的
2023-09-05 21:35:34
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好 6500是哪里得出的——1300000*0.5%
2023-09-05 21:55:30
心灵美的小蝴蝶：回复立红老师 为什么要减去6500+2000呢
2023-09-05 22:06:48
立红老师：回复心灵美的小蝴蝶你好，为什么要减去6500 2000呢——是要加上原来坏账准备借方减掉坏账准备贷方数，才是本期计提数。
2023-09-05 22:32:39
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
假如某一个咨询服务公司为了加快完成合同项目，把其中的一部分转包给其他人，那这转包部分要不要缴税，会计分录怎样做？请老师不吝赐教转包部分的会计分录怎样做，相关附件需要什么，因为这牵涉到应收账款的平衡
专包出去合同金额部分不用交税，可以减除这部分金额算销售额。
104楼
2023-09-06 19:10:41
全部回复
赵英老师：回复天天向上相关附件有分包合同，分包发票复印件。
2023-09-06 19:43:39
赵英老师：回复天天向上关于分录，到实操课程建筑业去学习，每个环节都对应不同分录。
2023-09-06 19:57:29
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司里面有些应收账款都是以前的旧账，有可能是收不回的，这些要怎么处理，会计分录怎么写
你好！计提坏账 借：信用减值损失 贷：坏账准备
105楼
2023-09-06 19:29:55
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谢静：回复苳苳老师 怎么是信用减值损失，而不是资产减值损失？ 是不是还要先计提坏账
2023-09-06 20:01:55
苳苳老师：回复谢静应收账款属于金融资产。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。因此，企业执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年）后，其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。 还有上面分录就是计提坏账的分录
2023-09-06 20:17:37
谢静：回复苳苳老师 最后确认已经发生坏账的分录呢
2023-09-06 20:46:17
苳苳老师：回复谢静实际发生坏账损失时，借：坏账准备 贷：应收账款
2023-09-06 20:57:04
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