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应收账款的核销会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 老迟到的冬瓜 发表的提问：
应收账款用车来抵偿！会计分录怎么写
借：固定资产 贷：应交税费-增值税-进项 贷：应收账款
106楼
2023-09-06 19:36:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户nxhwid 发表的提问：
3.甲企业8月15日出口商品一批，货款10000美元，尚未收到，当日汇率＄1=￥6.8，8月31日汇率＄1=￥6.6，应收账款账户无期初余额，作相关会计分录。
您好 借 应收账款68000 贷 主营业务收入10000*6.8=68000 借 财务费用-汇兑损益2000 贷 应收账款10000*（6.8-6.6）=2000
107楼
2023-09-06 19:47:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
108楼
2023-09-06 20:11:59
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2023-09-06 20:26:49
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2023-09-06 20:56:41
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2023-09-06 21:23:51
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2023-09-06 21:35:03
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2023-09-06 21:58:00
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2023-09-06 22:26:21
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2023-09-06 22:42:13
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2023-09-06 23:07:05
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2023-09-06 23:23:59
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2023-09-06 23:46:22
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2023-09-07 00:13:53
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2023-09-07 00:38:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
109楼
2023-09-07 19:36:14
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王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2023-09-07 19:51:08
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2023-09-07 20:04:09
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2023-09-07 20:16:09
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2023-09-07 20:30:26
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2023-09-07 20:44:02
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2023-09-07 20:58:05
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2023-09-07 21:21:16
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2023-09-07 21:32:28
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2023-09-07 21:50:17
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2023-09-07 22:05:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
110楼
2023-09-07 19:44:54
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2023-09-07 20:04:52
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2023-09-07 20:32:21
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2023-09-07 20:52:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
35题 收回应收账款怎么做会计分录啊 不应该没变化吗 求解答
您好，收回应收账款分录，借：银行存款贷：应收账款。影响应收账款账面价值。
111楼
2023-09-07 20:11:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
112楼
2023-09-11 19:24:15
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2023-09-11 19:49:08
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2023-09-11 20:01:05
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2023-09-11 20:14:22
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2023-09-11 20:40:23
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2023-09-11 20:50:33
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2023-09-11 21:17:55
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2023-09-11 21:45:54
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2023-09-11 22:01:45
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2023-09-11 22:28:47
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2023-09-11 22:40:30
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2023-09-11 22:53:58
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2023-09-11 23:15:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
像企业做会计分录 一笔应收账款未开票 金额为负数 再做一笔已开票 金额为正数 ，请问这样什么理解
你好 你没开票也得报无票收入缴纳税费的。 那你们实际收到了货款了没
113楼
2023-09-11 19:45:34
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暖心&：回复meizi老师 实际没有
2023-09-11 20:04:06
meizi老师：回复暖心&你好 没有实际收到就挂着应收账款即可。 到时你没开票 报无票收做账 报税即可
2023-09-11 20:29:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芙晓破春风 发表的提问：
我想问一下，我们公司去年挂了一笔应收账款5000专票，税款已交，年底款到了，我直接做了收入，没有冲之前的应收账款，请问我怎么去调整呢？会计分录如何做？
你的意思是收入进多了； 借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-09-11 20:02:58
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芙晓破春风：回复轶尘老师 是收入多记了5000，分录借：以前年度损益调整 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，后续还需不需要再进行调整呢
2023-09-11 20:27:38
轶尘老师：回复芙晓破春风所得税汇算清缴的时候要考虑这个因素的影响。
2023-09-11 20:48:24
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师这个题我有些不懂，就应收账款我能理解，他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思
您好，这边已经是完整的分录了。无形资产在进行处置时，不含税售价与无形资产的账面价值差额计入资产处置损益，这是新准则的规定。体现了资产处置的盈利或者亏损。 贷方无形资产把原值冲销，借方把累计折旧冲销，最后体现的就是无形资产的账面价值。增值税时价外税单独体现，然后差额就是资产处置损益。
115楼
2023-09-12 19:05:32
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kj_kBIfeGzBvZLE 发表的提问：
去年的应收账款金额多记了，现在的会计分录该怎么做？
这样的话，是对应收入也多记了哈。 冲回 借：主营业务收入 贷:应收账款
116楼
2023-09-12 19:15:06
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kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 原来是借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交增值税-销项税。现在是直接红字冲回吗？因为涉及收入，还是做到以前年度损益调整里？
2023-09-12 19:43:50
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE如果税也错了的话，同样冲回。 如果你们适用的是小企业会计准则的话，直接今年调整，就可以了。不需要，通过以前年度损益调整的哦
2023-09-12 20:13:43
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 适用的新企业会计准则，是否也可直接冲回调整？
2023-09-12 20:33:36
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE这样的话，就要通过以前年度损益调整了。
2023-09-12 21:01:59
kj_kBIfeGzBvZLE：回复许老师 谢谢老师！
2023-09-12 21:31:48
许老师：回复kj_kBIfeGzBvZLE不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-12 21:59:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
应收账款1万，只收回6000，这笔会计分录如何做
一、借：银行存款6000 贷：应收账款6000
117楼
2023-09-12 19:30:51
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可笑的誓言：回复江老师 少的这部分了
2023-09-12 19:58:29
江老师：回复可笑的誓言收的这部分，后期继续收款平账。
2023-09-12 20:11:37
可笑的誓言：回复江老师 会计分录怎么做
2023-09-12 20:36:41
江老师：回复可笑的誓言借：银行存款 4000 贷：应收账款 4000
2023-09-12 21:01:23
可笑的誓言：回复江老师 没收到啊，银行哪来的钱
2023-09-12 21:24:34
江老师：回复可笑的誓言没有收到的话，就是形成应收账款的借方余额4000元，收到4000元后平账。
2023-09-12 21:52:35
可笑的誓言：回复江老师 就是收不到了，清账了，这4000亏损如何做会计分录
2023-09-12 22:17:09
江老师：回复可笑的誓言计入坏账准备，最后形成损失
2023-09-12 22:37:30
可笑的誓言：回复江老师 麻烦老师帮我写一下分录
2023-09-12 23:06:43
江老师：回复可笑的誓言一、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000
2023-09-12 23:24:13
可笑的誓言：回复江老师 谢谢
2023-09-12 23:42:55
江老师：回复可笑的誓言有不明白的问题再咨询
2023-09-12 23:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
应收账款收不回，要做坏账处理的会计分录怎么做
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
118楼
2023-09-12 19:59:59
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吴晓婷：回复邹老师 我们软件里没有信用减值准备和坏账准备，那要增加科目吗
2023-09-12 20:24:41
邹老师：回复吴晓婷你好，没有就需要自己增加 
2023-09-12 20:46:54
吴晓婷：回复邹老师 可是我税务局里要申报的财务报表也没看到有这两个科目
2023-09-12 20:59:05
邹老师：回复吴晓婷（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-09-12 21:10:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华女 发表的提问：
货款没有收回，对方公司已注销，怎样做会计分录？应收账款借方5000元
您好，您可以计提坏账准备借资产减值损失贷坏账准备
119楼
2023-09-13 19:06:55
全部回复
华女：回复玲老师 老师，您这笔分录中，体现不出应收账款减少哦。这应收账款就一直挂账目吗？ 不明白
2023-09-13 19:28:29
玲老师：回复华女如果您确定收不回来了，可以确认坏账，您是小企业，准则就直接转到营业外支出
2023-09-13 19:43:31
华女：回复玲老师 也就是我直接做了笔：借：营业外支出 5000 货：应收账款—A公司5000，就可以了是吗
2023-09-13 20:02:12
华女：回复玲老师 公司8月就可注销了，且公户接着也取消了
2023-09-13 20:17:09
玲老师：回复华女您好，是的，如果您是小企业准则，您就直接做一笔分录就可以了
2023-09-13 20:46:53
华女：回复玲老师 是的，我用的是小企业会计准备
2023-09-13 20:58:45
玲老师：回复华女您好，那您这笔分录是正确的
2023-09-13 21:11:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
公司有一笔20000元的应收账款确定全部收不回，怎么做会计分录
你好 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
120楼
2023-09-13 19:14:38
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陈琳：回复邹老师 老师，现在会计学堂的记账凭证输入坏账准备没有这一科目，显示的是营业外支出～坏账损失
2023-09-13 19:26:20
邹老师：回复陈琳你好，计提坏账应当通过坏账准备科目核算，借方是信用减值损失科目，而不是营业外支出的
2023-09-13 19:56:16
陈琳：回复邹老师 借:资产减值损失20000，贷:营业外支出_坏账损失20000，这样对吗
2023-09-13 20:14:19
邹老师：回复陈琳你好，计提 时候是，借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 实际发生坏账的时候，借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-09-13 20:27:11
陈琳：回复邹老师 会计学堂的电子凭证上输入信用资产减值没有这一科目，坏账准备也没有是咋回事
2023-09-13 20:40:24
邹老师：回复陈琳你好，没有那就需要自己增加相应科目才是的
2023-09-13 20:54:27
陈琳：回复邹老师 这个应该增加在哪个地方
2023-09-13 21:07:29
邹老师：回复陈琳你好，信用减值损失增加在损益科目 坏账准备增加在资产科目里面
2023-09-13 21:18:03
陈琳：回复邹老师 老师我刚问了，说小企业准则是不计提坏账准备的，但是我公司确实有一笔钱收不回来，这个应该怎么做账
2023-09-13 21:30:05
邹老师：回复陈琳你好，有款项收不回来是需要做坏账处理的 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000 不能因为是适用小企业准则就不做坏账计提处理的
2023-09-13 21:48:58
陈琳：回复邹老师 群里说不同准则下的账务处理有区别，小企业准则下发生了坏账准备怎么做业务处理，小企业准则增加不了一级科目
2023-09-13 22:16:34
邹老师：回复陈琳你好，那群里有说小企业准则下发生了坏账准备所做的账务处理是什么吗
2023-09-13 22:30:20
陈琳：回复邹老师 没有说，只是让我去会计问提问
2023-09-13 22:52:42
邹老师：回复陈琳你好，正常的计提坏账，确认坏账损失就是这样做分录的啊 借；信用减值损失20000，贷；坏账准备20000 借；坏账准备20000，贷；应收账款 20000
2023-09-13 23:11:23
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