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其他应收款核销会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哆啦Gi梦? 发表的提问：
其他应收款和应收款的核销处理
你好！ 记入信用减值损失
1楼
2023-01-08 11:34:17
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蒋飞老师：回复哆啦Gi梦?借：信用减值损失 贷：其他应收款或应收账款
2023-01-08 12:04:06
蒋飞老师：回复哆啦Gi梦?备抵法 1.计提 借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.核销 借：坏账准备 贷：其他应收款和应收账款
2023-01-08 12:26:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
其他应收款，借人家款，利息收回一部分，另一部分收不回来，得怎么做会计处理呢
您好 计入营业外支出处理
2楼
2023-01-08 13:01:50
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名花解语：回复bamboo老师 之前的利息是已经入账了哦
2023-01-08 13:21:23
bamboo老师：回复名花解语您收不回的一部分 是本金还是利息?
2023-01-08 13:49:07
名花解语：回复bamboo老师 利息，而且是去年就已经先去入利息了
2023-01-08 14:13:39
bamboo老师：回复名花解语那您去年分录怎么写 的？
2023-01-08 14:42:06
名花解语：回复bamboo老师 入财务费用利息收入呀
2023-01-08 15:09:33
bamboo老师：回复名花解语那您利息有没有计提？
2023-01-08 15:31:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
公司借给私人借款的会计处理内外帐都是是借其他应收款吗？
您好！是的。
3楼
2023-01-08 14:02:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你好 发表的提问：
吴老师你好！那老板朋友公司把钱转给老板个人，会计处理，借：其他应收款-老板，贷：其他应收款-朋友，这样是吧
你好，是的
4楼
2023-01-08 14:53:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
确认收不回的20年账龄的其他应收款会计处理？
您好 借：营业外支出 贷：其他应收款
5楼
2023-01-08 16:04:08
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宁静致远：回复bamboo老师 不占用本年利润行吗
2023-01-08 16:25:02
bamboo老师：回复宁静致远您前面没有计提坏账准备 不占用本年利润的话只有计入利润分期-未分配利润科目
2023-01-08 16:44:45
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
总公司收回代垫支分公司职工住房公积金个人部分，前会计处理分录为：借：银行存款 贷：其他应付款为什么不是：借：银行存款 贷：其他应收款
您好，您看一下，支付社保时是不是借：其他应付款，贷：银行存款
6楼
2023-01-08 17:15:38
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欣喜的雪碧：回复笑笑老师 也就是说入“其他应付款”或“其他应收款”都可以是吗？主要看它之前入哪个科目就冲哪个？
2023-01-08 17:42:03
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，只要为了核算方便的，没有重新做一笔其他应收款。直接抵消一部分社保公积金的。
2023-01-08 17:56:05
欣喜的雪碧：回复笑笑老师 那如果之前代垫时是入其他应付款，也就是目前可以直接冲“其他应付款”，是这个意思吗？
2023-01-08 18:08:40
笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，按您说的应该是这样的了。
2023-01-08 18:34:10
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小熊猫 发表的提问：
清产核资中核销的其他应收款如何处理
清产核资中核销的坏账如果是和损益可以做：借：坏账准备，贷其他应收款
7楼
2023-01-08 18:25:42
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这个分录会不会造成会计处理上的差错呢?一般其他应收款余额不是应该在借方，代表其他应收款的增加，之后再收回来吗？现在这样计提之后，不就代表着收回了，再借出去？
这是你们当时在社保局扣缴社保的时候，借方做了其他应收款，贷方银行存款，所以现在从员工工资扣回就在贷方冲了。
8楼
2023-01-08 19:27:02
全部回复
Luck Fairy：回复丁老师 这种情况要相对当月申报当月的公司来说才对的，对吗
2023-01-08 19:59:28
丁老师：回复Luck Fairy每个公司都合适，都是社保直接从公司扣缴，公司再从工资中代扣的。
2023-01-08 20:27:42
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ liberty 发表的提问：
应收账款和其他应收款出现长期挂账的原因是什么？超过5年的应怎样查明原因，每个原因的背后应该分别做怎样的会计处理呢？
同学，您好，这两个科目长期挂账的原因，你应该根据你的实际业务找出来。一般的有公司倒闭，人跑了的，借钱还不了的，这些都要找一下原因，这些是税务稽查重点，所以要谨慎。
9楼
2023-01-08 20:50:57
全部回复
liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！
2023-01-08 21:10:35
森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。
2023-01-08 21:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅想 发表的提问：
会计处理 借：其他应收款--待抵扣税金 贷：应付账款--某某公司 下月再做 借：应交税金-进项税 贷：其他应收款 --待抵扣税金 为什么要做这样的账务处理
你好，是不是先把发票入账，但是进项没有抵扣
10楼
2023-01-08 21:45:41
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畅想：回复邹老师 对的 发票已经入账了 进项没有抵扣，为什么这样做呢
2023-01-08 22:14:16
邹老师：回复畅想你好，因为进项没有抵扣，账务需要这样处理
2023-01-08 22:41:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蓉 发表的提问：
其他应收款的备用金如果年末有余额 需要做会计处理吗
你好 有余额是不需要做会计处理的。
11楼
2023-01-08 23:10:02
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 风 发表的提问：
证书挂靠费怎么进行会计处理合适？前期付的的挂到其他应收款了，怎么进行销账比较好？目前发生的一次支付一年的，金额较大，有缴社保，怎么处理合适？
计入劳务成本也可以的
12楼
2023-01-09 00:11:55
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风：回复钟存老师 没有发票有税务风险吧？
2023-01-09 00:38:04
钟存老师：回复风给交了社保就是职工，按工资薪金申报就行
2023-01-09 00:54:15
风：回复钟存老师 好的，谢谢
2023-01-09 01:13:17
风：回复钟存老师 一次性付一年的，我用分摊到每月申报还是一次性申报合适？
2023-01-09 01:42:40
钟存老师：回复风需要看你给对方人员入职时间报了几个月，报了一年就是走工资低，报了一个月，全年一次性奖金低
2023-01-09 01:55:47
风：回复钟存老师 好的
2023-01-09 02:13:28
风：回复钟存老师 以前年度付的，挂到其他应收款了，现在也已经解聘不在合作的挂靠费用怎么处理合适？以前的老账一直在那挂着。
2023-01-09 02:35:23
钟存老师：回复风把其他应付调整到应付职工薪酬 不需要要付款的转入营业外收入
2023-01-09 03:03:02
风：回复钟存老师 支付时记到其他应收款里了，当时没入费用
2023-01-09 03:24:23
钟存老师：回复风都收不回来的费用，为什么记其他应收呢，是被挂靠人员自己给你们交钱？
2023-01-09 03:50:20
风：回复钟存老师 老会计记的，支付了没发票，按劳务交个税税率高，就挂那了，现在想处理，不知道咋处理合适？
2023-01-09 04:00:34
钟存老师：回复风应收款都挂到个人身上了，代缴的社保估计也扣不了，那你们的申报和个税也对不上吧？ 如果从社保系统查出来的话，建议调整费用，和税务局沟通是在当年扣除还是追调申报
2023-01-09 04:17:24
风：回复钟存老师 以前的那些没交社保，也没有工资也没申报工资，唉！就是一次付一年费用，然后就成这样了。
2023-01-09 04:41:22
钟存老师：回复风这个就不是合法的处理了，就是一般你们冲非常规往来的办法，不能在台面上说的
2023-01-09 05:08:34
风：回复钟存老师 嗯
2023-01-09 05:19:54
钟存老师：回复风嗯嗯，好的，以后按照职工处理就行 祝您工作顺利
2023-01-09 05:42:05
风：回复钟存老师 非常感谢
2023-01-09 05:58:18
钟存老师：回复风不客气，祝您一切顺利
2023-01-09 06:27:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅想 发表的提问：
会计处理 借：其他应收款--待抵扣税金 贷：应付账款--某某公司 下月再做 借：应交税金-进项税 贷：其他应收款 --待抵扣税金 为什么要做这样的账务处理 是因为进项多 还是什么原因
你好，发票入账，但是进项没有抵扣
13楼
2023-01-09 01:07:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一念 发表的提问：
公司出租办公楼，如果中间产生纠纷，有法院相关判决，比如A 应该付给公司50000，账上其他应收款A挂账6000，公司付给A押金11952元，其他费用2000，应该怎么做账。只有其他应收款6000和押金11952元账上有数，会计处理怎么做？
那你现在就是借银行存款总金额，同时代其他应收款。差额的部分放到营业外收入。
14楼
2023-01-09 02:09:45
全部回复
一念：回复陈诗晗老师 找不到人的话，是不是就用其他应付款押金对冲其他应收款就可以了
2023-01-09 02:58:15
陈诗晗老师：回复一念对的，找不到人的话就直接这样处理就可以了。
2023-01-09 03:26:58
一念：回复陈诗晗老师 差额部分计入哪个科目？
2023-01-09 03:52:11
陈诗晗老师：回复一念差额部分就放到那个债务重组的利得或者损失也是放到营业外收入或营业外支出。
2023-01-09 04:08:24
一念：回复陈诗晗老师 要是放到营业外收入里，需要拆分销项税额吗？要报无票收入吗？
2023-01-09 04:31:13
陈诗晗老师：回复一念你这个是属于财务重组的，这个不用考虑增值税的问题。
2023-01-09 04:48:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ l̶o̶v̶ღ 发表的提问：
12月31日，收到银行存款利息2346.54元，被审计单位会计处理：借：银行存款2346.54贷：其他应收款2346.54，是否正确，不正确的话如何作审计处理？
你好！应该是计入财务费用借方红字，如果已经跨年通过以前年度损益调整科目
15楼
2023-01-09 03:13:24
全部回复
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？
2023-01-09 03:43:05
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54
2023-01-09 03:53:06
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字
2023-01-09 04:06:29
l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54
2023-01-09 04:35:33
QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？
2023-01-09 04:47:05
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