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其他应收款核销会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 昏睡的泥猴桃 发表的提问：
总公司与分公司独立核算，各自报税。目前有笔款由总公司开票缴税收款，总公司将收款减去税金后把剩余的款打给分公司，分公司不再开票，那么分公司该笔收款会计处理只能当企业往来款，作其他应付款一直挂帐吗？有其他办法吗
正确的做法是总分公司之间结算并且开票 如果不开票，只能当往来了
121楼
2023-09-11 20:02:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无聊的雨 发表的提问：
请教：上级拨入专款用于建设公共基础设施，该设施归本级所有。拨入专款是会计处理为：借：银行存款，贷：其他应付款。设施建成后，会计业务怎么处理。
你做其他应付款的意思是以后还回去吗
122楼
2023-09-12 19:15:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 紧张的美女 发表的提问：
其他应收款收不回来了，直接做账务处理，还用写情况说明和报告吗
同学你好，还用写情况说明和报告吗——是需要写的；
123楼
2023-09-12 19:32:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 0.0 发表的提问：
我想问下收到年前的发票会计处理怎么做？ 年前未收到发票做的是 借：其他应付款 贷：银行存款
具体是什么业务的发票？
124楼
2023-09-12 19:59:59
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0.0：回复张艳老师 管理费用、制造费用之类的发票 ，是要通过以前年度损益科目吗
2023-09-12 20:21:48
张艳老师：回复0.0是的，涉及损益科目，是要通过以前年度损益调整科目的。 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-12 20:43:19
0.0：回复张艳老师 那发票税额怎么办？不用重新做一笔确认费用的分录吗？像这样 借：管理费用 应交税费 贷：其他应付款
2023-09-12 21:12:12
张艳老师：回复0.0如果涉及增值税的话，还要再做一般 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款
2023-09-12 21:36:41
0.0：回复张艳老师 所以整个会计分录应该是这样的对吗？ 年前 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整100 应交税费--应交增值税（进项税额）16 贷：其他应付款116 借：利润分配--未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
2023-09-12 22:03:28
张艳老师：回复0.0是的，是这样操作的。
2023-09-12 22:16:05
0.0：回复张艳老师 老师，我还有个问题，也是收到年前损益类专用发票，年后收到发票金额比年前实付款大，这个又该怎么处理呢？
2023-09-12 22:42:42
张艳老师：回复0.0以上面的例子举例 借：其他应付款116 贷:银行存款116 年后收到专用发票 借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款290 借：其他应付款 174 贷：银行存款 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-09-12 22:56:26
0.0：回复张艳老师 可问题是发票多开的那部分是商家给我们的折扣，我们不用再付剩下那部分的款项了呢。
2023-09-12 23:25:56
张艳老师：回复0.0借：以前年度损益调整250 应交税费--应交增值税（进项税额）40 贷：其他应付款116 营业外收入 174 借：利润分配--未分配利润250 贷：以前年度损益调整250
2023-09-12 23:50:29
0.0：回复张艳老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答~
2023-09-13 00:07:10
张艳老师：回复0.0您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-13 00:17:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，员工个人承担养老保险工资表上扣少了，可以交现金吗 账务处理 借：现金 贷：其他应收款
同学 您好 员工个人承担养老保险工资表上扣少了，可以交现金开收款收据 账务处理分录正确
125楼
2023-09-13 19:20:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
其他应收款挂账超过3年以上，确认单位没有发票，个人也无法收回，这个情况我要处理的话，自己账务处理就好，还是在处理之前要报国税先备案的？
你好，可以做坏账处理，汇算清缴去税局做专项申报扣除
126楼
2023-09-13 19:48:36
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申屠虹旭：回复邹老师 这个能再说的具体一点的吗？没有操作过
2023-09-13 20:16:29
邹老师：回复申屠虹旭你好，这个 就是处理方法，剩下的就是去税局办事的问题了
2023-09-13 20:39:05
申屠虹旭：回复邹老师 那处理办法我们账务怎么处理？会计分录怎么做？
2023-09-13 20:58:12
邹老师：回复申屠虹旭企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
2023-09-13 21:16:52
申屠虹旭：回复邹老师 这种情况不可以直接处理，计入企业的营业外支出，要先坏账准备的吗？
2023-09-13 21:28:55
邹老师：回复申屠虹旭你好，先计提坏账，然后转为损失的
2023-09-13 21:55:10
申屠虹旭：回复邹老师 是不是计提坏账准备，要先税局做专项申报扣除？还是汇算清缴的时候去税局做专项申报扣除
2023-09-13 22:16:52
邹老师：回复申屠虹旭你好，汇算清缴之前去做专项申报扣除
2023-09-13 22:42:43
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，我们是电商 天猫店铺。现在店铺存在一个刷单的问题，这个刷单的金额是先支付出去，过段时间还是会返回账户。这个具体怎么做账务处理。我用的其他应收款合适吗
你好，可以的，计入其他应收款科目。
127楼
2023-09-13 19:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
其他应收款--XX公司，有笔几百万的款收不回来了，怎么做账务处理，对方公司已经核销了。
您好，其他应收款--XX公司，有笔几百万的款收不回来了，拿到对方注销通知，或者工商查询单，做为坏账处理。并准备相关资料到税务局备案，以便企业所得税前扣除。 借：坏账准备 贷：其他应收款-XX公司。
128楼
2023-09-19 19:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒心的飞机 发表的提问：
请问法人转走的100多万元挂的其他应收款年末如何账务处理？可以现金全部返还吗？
你好，最好是找个人收回借款，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
129楼
2023-09-19 19:41:06
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舒心的飞机：回复邹老师 公司是他的，哪会再转入银行呢？
2023-09-19 19:59:48
邹老师：回复舒心的飞机你好，公司虽然是老板投资，但是向公司借款，还是需要偿还的 需要把公司与个人的资金区分开，而不能混在一起的
2023-09-19 20:21:18
舒心的飞机：回复邹老师 有钱就转走，积少成多，年末账务不处理容易引起税局怀疑，只能通过现金返还
2023-09-19 20:50:03
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-09-19 21:14:00
舒心的飞机：回复邹老师 那也好过一直挂着了，钱早用别处了，哪还能再存入呢？
2023-09-19 21:43:32
邹老师：回复舒心的飞机你好，单位资金被老板借走了，老板是有偿还义务的 单位的钱是单位的钱，不等同于老板个人的资金的
2023-09-19 21:58:52
舒心的飞机：回复邹老师 但会计是没办法的，不处理等同股东分红交个人所得税，公司是没实收资本的
2023-09-19 22:28:13
邹老师：回复舒心的飞机你好，如果不偿还回来，长期挂账，税局是会认为 是对老板的分红，有缴纳股息红利个人所得税风险的
2023-09-19 22:54:12
舒心的飞机：回复邹老师 所以，可不可以用现金返还？
2023-09-19 23:06:37
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万需要通过银行转账偿还，现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-09-19 23:28:34
舒心的飞机：回复邹老师 那不是干脆不处理，一直挂着好了。
2023-09-19 23:43:39
邹老师：回复舒心的飞机你好，长期挂账，税局是会认为 是对老板的分红，有缴纳股息红利个人所得税风险的
2023-09-20 00:04:44
舒心的飞机：回复邹老师 唉～那只能现金返回，好过激纳个税.公司货款90
2023-09-20 00:28:45
邹老师：回复舒心的飞机你好，100多万现金返还是容易被怀疑交易真实性的
2023-09-20 00:40:04
舒心的飞机：回复邹老师 老师：现金可以有100多万元吗？
2023-09-20 00:52:50
邹老师：回复舒心的飞机你好，正常来说不会有这么多的现金的
2023-09-20 01:12:41
舒心的飞机：回复邹老师 只要应付过去就ok了，无论如何都不会正常了
2023-09-20 01:23:46
邹老师：回复舒心的飞机你好，如果你一次性用现金100多万收回来，这个是很容易被发现交易可能不真实的
2023-09-20 01:47:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
我们公司15年和A公司签订了一份34万的合同，去年6月和11月份分别付给我了我们17万和8万，做的会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 ；然后这25万结转到了本年，今年12月份我们又收到了5.2万，加上去年的两笔收款，工17+8+5.2=30.2万，然后我们给开了30.2万的发票，然后剩下的3.8万老板说不要了，这个不要的3.8万我该怎么做会计处理？
借；应付账款 贷；营业外收入
130楼
2023-09-19 19:47:58
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空中繁星：回复邹老师 老师，是这样的，我们是销售方，那3.8万是我们公司收不回来的款项。麻烦了
2023-09-19 20:04:47
邹老师：回复空中繁星借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2023-09-19 20:31:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 467122525 发表的提问：
老师在政府会计制度下，质保金在财务会计核算时放在其他应付款核算，不触发预算会计应该怎么处理？
您好，这种情况下，只做财务会计分录就行了，借：银行存款等科目，贷；其他应付款-质保金。
131楼
2023-09-20 18:45:09
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467122525：回复王雁鸣老师 这样预算会计的资金结存跟财务会计的银行存款就对不上了
2023-09-20 19:17:25
王雁鸣老师：回复467122525您好，确实存在这个问题，为了解决这个问题，建议，借；资金结存，贷；其他收入。
2023-09-20 19:39:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
.企业出售储值卡或购物卡时，如何进行会计处理 　　（1）收取的款项中的商品价款部分代表甲公司已收客户对价而应向客户转让商品的义务，应当确认合同负债，其中增值税部分，因不符合合同负债的定义，不应确认为合同负债。 　　（2）如果企业在商品买卖交易中为代理人，仅为商家和消费者提供平台及结算服务，并收取佣金。则收取的款项中的佣金部分代表企业已收客户（商家）对价而应在未来消费者消费时作为代理人向商家提供代理服务的义务，应当确认合同负债。对于其余部分为甲公司代商家收取的款项，作为其他应付款，待未来消费者消费时支付给相应的商家。 老师，这个解释对吗？
这个解释 没什么问题，同学。
132楼
2023-09-20 18:54:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
我想请教一下，2月免社保单位部分三险，但是当时还是全额交的，职工个人部分不减免，发工资一样代扣，3月社保就抵扣了不用交，4月抵扣了也只交一部分，这种职工个人部分代扣起来的社保，该怎么做会计处理呀，这个代扣的3月和4月的其他应付款怎么处理，谢谢老师
借其他应付款（个人社保）贷 应付职工薪酬（公司社保）
133楼
2023-09-20 19:16:13
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苏瑜：回复maize老师 但是有点没搞懂呀，那是发工资时候代扣的个人部分社保呀，为什么贷方是应付职工薪酬公司社保呀老师
2023-09-20 19:31:54
苏瑜：回复maize老师 因为是公司交的钱里面抵扣的个人部分，所以这样处理吗老师
2023-09-20 19:46:41
maize老师：回复苏瑜你这个不是单位社保抵减后面交个人社保吗，那这个就冲掉之前单位社保了，
2023-09-20 19:58:34
苏瑜：回复maize老师 嗯是的哈，还有4月递减后要交的部分，就是本来4月交几千，递减后就交几百，这几百好像不好区分是个人部分，还是单位部分的医保呀，因为单位部分的医保还是要交的，这种怎么处理呀老师
2023-09-20 20:10:39
maize老师：回复苏瑜不是，需要区别出来才可以，那些是抵减个人社保，那些是抵减单位，单位就不需要做，你之前做了，
2023-09-20 20:39:59
苏瑜：回复maize老师 还有老师你前面那个借其他应付款个人，贷方应付职工薪酬单位社保的话，不是应付职工薪酬的单位社保部分还增加了吗？不是应该是递减吗？
2023-09-20 20:58:34
maize老师：回复苏瑜还需要做借管理费用 社保，单位， 负数，贷应付职工薪酬 社保，单位，负数，冲掉，
2023-09-20 21:10:49
苏瑜：回复maize老师 嗯明白了谢谢老师
2023-09-20 21:32:11
maize老师：回复苏瑜好的，我先回复别的学员了
2023-09-20 21:43:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
预授权就是用pos机刷了个空白单子，假如刷了估计的数（1000）但是实际钱还在客人卡里，等30天后按客人实际消费的金额再刷一次pos机，钱才真正到咱们公司的账上了，请问预授权完成之前的账务处理是借什么科目，贷：其他应收款科目？
授权之前是借；其他应收款 收到了 借；银行存款 贷；其他应收款
134楼
2023-09-20 19:44:59
全部回复
哭泣的鞋垫：回复邹老师 老师，您说错了吧，刚还说预授权完成了借：其他应收款 贷主营业务收入 税费
2023-09-20 20:02:12
邹老师：回复哭泣的鞋垫预授权之前计入其他应收，收到了就冲销其他应收，计入银行存款核算
2023-09-20 20:20:13
哭泣的鞋垫：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师，跟挂账是一个道理的
2023-09-20 20:36:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
其他应收款有余额，但已经不存在了怎样做账务处理，存货也是一样，怎样做账务处理
你好！其他应收款可以转管理费用确认坏账，存货比较麻烦一般是要视同销售处理
135楼
2023-09-21 18:12:08
全部回复
蓝溪：回复QQ老师 可以转营业外支出吗
2023-09-21 18:24:44
蓝溪：回复QQ老师 其他应收款转管理费用确认坏账，怎样做账务处理
2023-09-21 18:54:43
蓝溪：回复QQ老师 ？？？
2023-09-21 19:12:53
QQ老师：回复蓝溪你好！借 管理费用 坏账 贷 其他应收款
2023-09-21 19:41:03
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