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企业会计准则-应收账款
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
31楼
2023-07-19 21:56:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可可 发表的提问：
应收账款从来没有计提过坏账，现在有家客户公司破产了，相关资料递交法院确定收不回来了，怎么账务处理？企业会计准则
您好，那您可以直接做损失处理，借营业外支出贷应收账款
32楼
2023-07-20 21:17:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师 小企业会计准则下 工程施工大于工程结算 余额计入：预收账款 工程施工小于工程结算 余额计入：存货 这样的解释正确吗
你好，写反了，工程施工大于工程结算的这一部分做到存货。 相反的，放到预收
33楼
2023-07-20 21:36:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，前几天我单位收到税局发的一个风险通知，说我们留抵过多，分局的意思是让我们这个月把留抵做无票收入抵扣掉，配合他完成风险任务，我们公司是做教育信息化项目工程的，执行小企业会计准则，去年有一个项目预收了一部分预收账款.因为工程有周期的，客户一直没有要求开发票。我们就没有销项可以抵扣。就造成了留抵。这个无票收入我么有做过不知怎么做账务处理，您可以指导一下吗 ？
同学你好 无票收入的分录和开票的收入一样
34楼
2023-07-20 21:47:58
全部回复
陆：回复朴老师 这个无票收入，等到客户需要开发票时，报税时在无票收入填负数是吧
2023-07-20 22:05:44
朴老师：回复陆同学你好 对的 直接填写就可以
2023-07-20 22:27:17
陆：回复朴老师 分录 借： 预收账款 贷：主营业务收入， 应交税费 ——销项税 是吗老师
2023-07-20 22:41:55
朴老师：回复陆同学你好 对的 是这样做的
2023-07-20 22:54:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
35楼
2023-07-31 21:12:50
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sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2023-07-31 21:36:57
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2023-07-31 22:02:13
袁老师：回复sunny营业外支出
2023-07-31 22:18:38
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2023-07-31 22:43:47
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2023-07-31 23:07:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
36楼
2023-07-31 21:31:06
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2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2023-07-31 21:56:42
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2023-07-31 22:17:49
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2023-07-31 22:38:26
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2023-07-31 22:49:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ytpiyc 发表的提问：
你好，老师，执行企业会计准则的单位可以制定应收款项不计提坏帐准备的会计政策吗？
您好，这个是必须要计提坏账的
37楼
2023-07-31 21:42:21
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则是不是还是可以继续用预收账款科目？
是的，可以继续用预收账款科目
38楼
2023-07-31 21:47:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
39楼
2023-08-01 20:52:41
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Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2023-08-01 21:15:03
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2023-08-01 21:34:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lhk 发表的提问：
小企业会计准则做账的，之前年度的房租16万多挂在其他应收款-个人名下，没有发票，要不要把账冲平，怎么做分录？
这个房租是几月份到几月份的
40楼
2023-08-01 20:59:22
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lhk：回复郭老师 可能是2015年的
2023-08-01 21:29:12
郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以
2023-08-01 21:53:29
lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票
2023-08-01 22:14:35
郭老师：回复lhk多交税不会有风险的
2023-08-01 22:43:38
lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程
2023-08-01 23:10:03
郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程
2023-08-01 23:23:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
41楼
2023-08-01 21:26:59
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-08-01 22:02:48
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-08-01 22:22:26
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-08-01 22:38:33
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-08-01 23:06:32
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-08-01 23:33:06
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-08-01 23:54:10
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-08-02 00:08:18
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-08-02 00:34:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们公司找供应商开模，支付一笔开模费，比如是10万，约定完成10000模次返还1万开模费，以此类推，直到做完10万模次后返还10万元开模费，我们用的是小企业会计准则，这次开模费怎么入账？是不是计预付账款？还是走其他应收款
您好！这个计入其他应收款就好
42楼
2023-08-02 20:47:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，小企业会计准则下，应收账款无法收回，直接做账营业外支出，税务会有风险吗？
好，你抵扣了企业所得税吗？只要是符合要求的，可以的。
43楼
2023-08-02 21:09:48
全部回复
微信用户：回复郭老师 老师，我还没有做账，就是不知道可不可以直接做到营业外支出，所以要问一下，因为现在确实是无法收回
2023-08-02 21:28:25
微信用户：回复郭老师 老师，做到营业外支出，还需要有什么证明吗？证明是确实收不回来
2023-08-02 21:50:36
郭老师：回复微信用户小企业会计准则做账，她的坏账就是做到营业外支出。
2023-08-02 22:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，处理坏账，借营业外支出，贷应收账款，那这个凭证还需要附附件吗？
你好，需要附上对方发生财务困难的证明文件 
44楼
2023-08-02 21:24:00
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激昂的橘子：回复邹老师 收不回来账款，有对方赖着不给的已经好几年了，有已经破产的，这个证明不好弄啊!必须要附这个证明文件吗？
2023-08-02 21:52:17
邹老师：回复激昂的橘子你好，必须要附这个证明文件的
2023-08-02 22:22:05
激昂的橘子：回复邹老师 还有其他方法可以解决这个问题的吗
2023-08-02 22:47:52
邹老师：回复激昂的橘子你好，没有其他变通的办法
2023-08-02 23:09:58
激昂的橘子：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2023-08-02 23:30:52
邹老师：回复激昂的橘子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-02 23:47:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
45楼
2023-08-07 20:06:16
全部回复
会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2023-08-07 20:24:58
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2023-08-07 20:49:52
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2023-08-07 21:00:27
袁老师：回复会计求求是的
2023-08-07 21:29:50
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