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企业会计准则-应收账款
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笠人 发表的提问：
老师，您好！求教如下问题，谢谢。（备案是小企业会计准则，一般纳税人） 1、老板觉得钱在公司账户上不安全，要我们把公户的钱到老板私户上，但现在银行对于大额资金的监控越来越严了， 我们可以挂在其他应收款科目吗？年底了会有什么风险？ 2、年底了公司账面上还有好几笔大前年无法收回的应收账款，现在要怎么处理呢？ 3、公司准备注销了，账面上还挂着50万元左右的存货，这个是以前留下的问题，现在没有库存了，现在要怎么处理呢？
你好，1.挂其他应收款超过一年视同分红交个税 2.如果后面可以收就不用处理 3.可以做销售或者盘亏，不过金额这么大盘亏税务不一定认可
91楼
2023-09-05 19:35:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我单位是制造企业，一般纳税人，小企业会计准则。问题:其他应收款金额大，没有明细，不知道应收谁的，(进项票多，开票少，）我的其他应收款金额大怎么解决，可以走未开票吗？就当是销售给个人的
可以的，如果这个是货款的话可以。
92楼
2023-09-05 19:43:41
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害羞的书包：回复郭老师 半道接的账，也不知道是不是真的货款，我想，总之进项也多，就想这么做
2023-09-05 20:11:49
害羞的书包：回复郭老师 不知道合不合理
2023-09-05 20:22:24
郭老师：回复害羞的书包其他应收款贷方余额的吗
2023-09-05 20:41:01
害羞的书包：回复郭老师 不是，是借方余额，金额很大
2023-09-05 21:02:09
郭老师：回复害羞的书包那不是收入 看下银行流水 转账的时候有备注 是不是你们老板转出去的
2023-09-05 21:25:46
害羞的书包：回复郭老师 不是，没流水，
2023-09-05 21:48:42
郭老师：回复害羞的书包给你的现金吗 问下出纳
2023-09-05 22:08:44
害羞的书包：回复郭老师 老师，搞错了，是其他应付款，贷方余额，余额大
2023-09-05 22:30:02
郭老师：回复害羞的书包也是银行流水吗 如果是这种情况的话，很有可能是你们单位的无票收入没有做。
2023-09-05 22:50:49
害羞的书包：回复郭老师 好像就是企业没钱花，找法人借款，现在账面银行和现金都没钱，其他应付款，贷方余额大，怎么消
2023-09-05 23:06:22
害羞的书包：回复郭老师 没有流水
2023-09-05 23:16:23
郭老师：回复害羞的书包如果这借老板的钱的话，应该是还老板的钱，借契丹应付款贷银行存款。
2023-09-05 23:37:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
使用小企业会计准则 我们公司支付的水电物管费，房租费对方是公司，开具的发票也是公司，往来是走应付帐款？还是其他应付款？还是两个都可以随便选择
您好，实际操作中，两个都可以随便选择。
93楼
2023-09-05 19:54:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小企业会计准则下的“应付账款”和“其他应付款”的区别？ 比如预付了一笔专利费，发票没有收到，那是计入哪个科目？
前者是经营性的活动，后者是非经营性活动，预付款要么计入预付账款科目要么计入应付账款科目
94楼
2023-09-05 20:07:11
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cindycm：回复吴少琴老师 销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的
2023-09-05 20:27:54
吴少琴老师：回复cindycm销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的 算
2023-09-05 20:57:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vincy 发表的提问：
请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢
你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款
95楼
2023-09-05 20:20:59
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Vincy：回复立红老师 是以前年度的
2023-09-05 20:38:49
Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理
2023-09-05 20:48:57
Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适
2023-09-05 21:05:25
立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算
2023-09-05 21:16:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想咨询一下，18年的未冲红发票，依据小企业会计准则，今年调账的会计分录是什么
开了负数发票没有红冲收入吗？
96楼
2023-09-06 19:46:25
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 就是开了发票，但是业务没谈成，但是18年的时候忘了冲红，现在依据小企业会计准则，怎么写分录调账
2023-09-06 20:00:22
郭老师：回复陪你考证的初级班主任现在红冲直接红冲当年的收入成本。
2023-09-06 20:19:30
郭老师：回复陪你考证的初级班主任借应收账款负数贷，主营业务收入负数、应交税费负数，红冲的成本也是做到当月。
2023-09-06 20:34:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，2020年的发票冲红，小企业会计准则，可以直接留在2022年，不改2020年的账吗？冲红的原因是客户一直以各种理由不付款，这个发票对方可以未入账，我们想冲红，再追回货物
你好；   你们这个发票红冲是 几月红冲的 ； 你2020年红冲 ；如果 20年没有做红冲分录。 那么你就得22年补做分录的    
97楼
2023-09-06 20:01:31
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Nadasa：回复meizi老师 老师，我这个月想冲红2020年的那份发票，分录直接做到今年，不用改2020年的各种报表，是吗？
2023-09-06 20:23:58
meizi老师：回复Nadasa 你好 ；        可以的。 你可以红冲22年； 但是要走以前年度损益调整科目处理的  
2023-09-06 20:44:16
Nadasa：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”，我直接用“未分配利润”，可以吧？
2023-09-06 21:09:34
meizi老师：回复Nadasa 你好；是的。直接用利润分配即可   
2023-09-06 21:31:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则坏账入哪个科目
借营业外支出贷应收账款
98楼
2023-09-06 20:20:59
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优雅的柚子：回复郭老师 应付账款找不到付的人了怎么办
2023-09-06 20:40:17
郭老师：回复优雅的柚子你好 借应付帐款贷营业外收入
2023-09-06 20:58:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，请教，想调账三季度的一笔预收款为其他应付款，小规模企业（新小企业会计准则），可以直接调账如下，行不，不用红冲可以不 借：预收账款 贷：其他应付款
那这样会增加往来本期累计发生额，这个最好是用红字冲掉
99楼
2023-09-07 19:46:30
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元一：回复maize老师 老师，是不是，所有的往来款都必须红字冲
2023-09-07 20:38:44
maize老师：回复元一最好是，要不 就增加本期发生额这个
2023-09-07 20:57:51
maize老师：回复元一增加这个累计发生这个数据
2023-09-07 21:21:34
元一：回复maize老师 那其他的调账呢，成本费用类不是必须红冲吧
2023-09-07 21:39:12
maize老师：回复元一这个也需要红冲，要不增加你本年累计数，弄不好汇算清缴填错了，
2023-09-07 21:50:21
元一：回复maize老师 哦，上次学堂有个老师说不用，结果我从管理费用调到财务费用去了，她说直接冲，意思就是红冲最保险对不
2023-09-07 22:10:45
maize老师：回复元一是，我的看法是做红字
2023-09-07 22:21:32
元一：回复maize老师 那调成本和库存，也需要先红冲，再重新做正确分录，对不
2023-09-07 22:42:56
maize老师：回复元一也需要先红冲，再重新做正确分录，对不 是
2023-09-07 23:05:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 眼睛大的板凳 发表的提问：
公司在山西，日常主要做煤矿材料配件贸易，属于矿上的供应商，公司行业属于工贸类，请问老师，我在创建账套的时候会计准则应该选择小企业会计准则还是企业会计准则？不同的选择会有什么区别？
公司规模不大的话，可以选择小企业会计准则。 小企业会计准则，处理起来相对简单。比如不用通过以前年度损益调整科目。直接在当年处理，就可以了
100楼
2023-09-07 20:00:51
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眼睛大的板凳：回复许老师 公司一年的营业额大约在一千多万，这样的规模是不是应该选择小企业会计准则啊？
2023-09-07 20:21:43
许老师：回复眼睛大的板凳这个的话，可以选择小企业会计准则。当然，选择企业会计准则，也是没有问题的哦
2023-09-07 20:46:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴雨 发表的提问：
我们学校是属于民办非企业单位，在快帐设置账套时，“会计准则”这一项应该选“小企业会计准则”还是“企业会计准则”？
你好，这个是企业自行选择的，没有统一规定
101楼
2023-09-07 20:20:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好：麻烦问一下，执行小企业会计准则，收到跨年的费用和材料发票应该咋么入账，
你好，这个材料在去年已经销售出去，结转成本的情况下，借利润分配未分配利润，贷银行存款， 借原材料，贷银行存款， 借利润分配未分配利润贷原材料
102楼
2023-09-11 18:54:21
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款。用的会计准则
您好，建议走预付账款
103楼
2023-09-11 19:17:53
全部回复
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ a473206493 发表的提问：
上一年度发生的费用没有入账，今年可以直接入费用吗？小企业会计准则
您好，主要看发票。如果发票是去年的就不行。
104楼
2023-09-11 19:37:59
全部回复
a473206493：回复陈橙老师 发票日期是去年的
2023-09-11 19:54:37
陈橙老师：回复a473206493发票是去年的不可以直接做费用。不可以入在今天的账上
2023-09-11 20:16:59
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
A企业执行小企业会计准则，公司融资租赁挖掘机，到今年8月已经付款完成，但是公司原来会计没给入账。租赁公司也是在这月将这几年的发票寄过来。这种情况下，这挖掘机如何入账，折旧如何计提？
同学你好 小企业会计准则，不需要确认未确认融资费用， 租入时： 借：固定资产 贷：长期应付款 每期支付时 借：长期应付款 贷：银行存款 每期补提折旧就可以
105楼
2023-09-11 19:49:42
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青鸟：回复立峰老师 老师，这固定资产原价就按照发票总金额来入是不是，如果第一期是21年8月，发票22年8月到，那么在22年8月，借：固定资产，贷：长期应付款 补提21年8月-21年12月折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 补提22年1月-8月折旧 借：制造费用 贷：累计折旧。这样的处理可以不？
2023-09-11 20:03:45
立峰老师：回复青鸟如果是工业企业生产使用，正确的调法是都要先调制造费用，然后再根据对生产成本、库存商品和营业成本、所得税的影响去调整。如果多写较小，也可以直接调整本期损益。
2023-09-11 20:30:29
青鸟：回复立峰老师 这家公司是一家挖机租赁公司，可以直接调整本期损益，这样对的吗？还有这挖机折旧年限是否同汽车类同，折旧年限是4年？谢谢老师
2023-09-11 20:54:26
立峰老师：回复青鸟是的。可以。挖机属于生产设备，应按10年，不属于交通运输设备。
2023-09-11 21:05:15
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