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企业会计准则-应收账款
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师：企业施行的是小企业会计准则，但是期间添加了一级科目（预付账款）这样要怎样处理？会有麻烦吗？
不添加，直接使用这个应付账款吧，这个最后是不要添加一级科目
76楼
2023-08-20 20:07:38
全部回复
真真^o^：回复maize老师 但是已经添加了怎么处理呢？在剔除掉吗？财务软件已经叫技术人员添加了的。
2023-08-20 20:22:05
真真^o^：回复maize老师 而且前期也用这个科目核算过
2023-08-20 20:34:39
maize老师：回复真真^o^用了就算了，这个没有啥，你要是用就直接用就可以，建议优先使用应付账款，
2023-08-20 20:53:34
真真^o^：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-20 21:13:47
maize老师：回复真真^o^好的，我先回复别的学员了
2023-08-20 21:35:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！麻烦请教一下，我们公司执行的是小企业会计准则，那么待摊费用这个科目是不是报表里面没有的啊，如果是的话，是不是要放到预付账款里面啊，谢谢！
同学你好 对的 收到发票了直接计入费用就行了
77楼
2023-08-20 20:29:12
全部回复
garden：回复朴老师 好，谢谢老师！
2023-08-20 20:50:12
朴老师：回复garden满意请给五星好评，谢谢
2023-08-20 21:06:08
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 温馨 发表的提问：
应收账款减值损失是小企业会计准则的科目，还是小企业会计制度的科目？
《小企业会计准则》规定小企业的资产应当按照成本计量，不计提资产减值准备，不设置“坏账准备”和“资产减值损失”科目。 应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项，借记“营业外支出 ” 科目，贷记“应收账款” 。《企业会计准则》允许企业计提减值准备，但对于非流动性资产计提的减值准备一律不得冲回，允许转回的有坏账准备和存货跌价准备。其中对于应收及预付款项的坏账损失。根据《企业会计准则》规定：企业坏账损失的核算应采用备抵法，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。
78楼
2023-08-20 20:50:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
79楼
2023-08-20 21:00:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
80楼
2023-08-21 20:01:38
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2023-08-21 20:14:01
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2023-08-21 20:34:02
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2023-08-21 21:00:05
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2023-08-21 21:22:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，预付账款怎么做分录
预付账款的说明，你去看这个截图
81楼
2023-08-21 20:21:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则能不能不设预收账款预付账款科目
不能，这个是固定 ，你这个可以不使用，
82楼
2023-08-21 20:50:59
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MR00：回复maize老师 这么意思
2023-08-21 21:13:04
MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方
2023-08-21 21:26:59
maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方
2023-08-21 21:42:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_jnmdtUAyOwwQ 发表的提问：
公司12月底收到科技局今年的专项拨款，必须今年结转完，现在有一设备款符合要求，是8月份的在建工程，通过预付账款结算的，现在不会冲账。我们用是小企业会计准则
您好，收到专项拨款，借：银行存款，贷：递延收益。同时，借：专项收支-政府拨款，贷：专项收支-设备款。8月份的在建工程用来处理这个专项拨款时，摘要写上8月份XX号记账凭证购买设备支出，借：专项收支-设备款，贷：专项收支-政府拨款。同时，借：递延收益，贷：营业外收入-政府补助。
83楼
2023-08-22 19:58:30
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kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 进入营业外收入就要交所得税，我们这进资本公积
2023-08-22 20:29:49
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 这是科技项目拨款专款专用
2023-08-22 20:41:09
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 科技局说借:银行存款 贷:专项应付款 可我们科目里没有专项应付款
2023-08-22 21:07:12
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，哦， 进入营业外收入就要交所得税，但是其发生的支出，也可以税前扣除的，如果贵单位进资本公积 ，那发生的支出，也是不能税前扣除的。
2023-08-22 21:26:22
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 你所说的是什么支出，购买固定资产，在建工程
2023-08-22 21:41:24
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，就是利用科技局的专项拨款发生的支出。
2023-08-22 22:03:33
kj_jnmdtUAyOwwQ：回复王雁鸣老师 专项收支没有这个科目，设在哪个名下
2023-08-22 22:20:29
王雁鸣老师：回复kj_jnmdtUAyOwwQ您好，设置在成本类科目类别里。
2023-08-22 22:41:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
企业应收帐款、其他应收款新会计准则下如何计提
下设二级明细，如待摊费用，正常计提即可
84楼
2023-08-22 20:05:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
为什么选择企业会计准则后，应收账款的科目编号是1131.而原来选在小企业会计准则后，应收账款的会计科目是1122.编号不同，会不会影响本期新建账后的报税问题。这次新建账套了。
您好 这是会计准则导致的 不会影响本期新建账后的报税问题
85楼
2023-08-22 20:21:42
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
86楼
2023-08-22 20:47:58
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2023-08-22 20:59:51
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2023-08-22 21:20:07
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2023-08-22 21:46:05
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2023-08-22 22:13:28
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2023-08-22 22:26:23
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2023-08-22 22:43:34
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2023-08-22 22:54:51
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2023-08-22 23:13:10
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2023-08-22 23:33:38
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2023-08-22 23:47:30
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-08-23 00:14:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
87楼
2023-08-23 19:27:31
全部回复
?：回复邹老师 是的
2023-08-23 19:41:37
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-08-23 19:59:31
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-08-23 20:10:36
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-08-23 20:39:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
88楼
2023-08-23 19:53:07
全部回复
无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-08-23 20:26:22
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-08-23 20:48:59
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-08-23 21:07:31
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-08-23 21:30:01
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-08-23 21:50:01
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-08-23 22:16:09
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-08-23 22:30:05
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-08-23 22:51:26
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-08-23 23:13:37
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-08-23 23:36:43
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-08-24 00:03:07
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-08-24 00:17:26
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-08-24 00:27:28
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-08-24 00:44:58
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-08-24 01:01:33
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-08-24 01:19:29
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ mh 发表的提问：
请问老师，是不是小企业会计准则不要计提坏账准备，等实际发生时，直接借营业外支出 贷应收账款
你好，对的，是这样处理的
89楼
2023-08-23 20:22:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列 如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000） 我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000 如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
同学你好 这个可以的
90楼
2023-08-23 20:44:59
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