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企业会计准则-应收账款
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
前面会计账里有笔其他应收款-待摊费用 借方，我们是小企业会计准则的企业，怎么样将这笔账走掉？交接也没待摊费用表
你好 要有这个表 不然不好处理
46楼
2023-08-07 20:27:05
全部回复
A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？
2023-08-07 20:42:48
玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，
2023-08-07 20:54:06
A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难
2023-08-07 21:14:53
玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务
2023-08-07 21:43:42
A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知
2023-08-07 22:12:28
玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的
2023-08-07 22:28:48
A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有
2023-08-07 22:40:09
玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见
2023-08-07 23:05:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，执行企业会计准则的公司，把应收账款做坏账准备可以吗？
你好，把应收账款看可能收不回的，坏账准备可以的
47楼
2023-08-07 20:53:05
全部回复
lucky：回复紫藤老师 收不回了
2023-08-07 21:20:21
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2023-08-07 21:31:08
lucky：回复紫藤老师 2020年或2019年之前的
2023-08-07 21:55:39
lucky：回复紫藤老师 不是做外账吗
2023-08-07 22:10:02
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2023-08-07 22:33:17
lucky：回复紫藤老师 不是做坏账吗
2023-08-07 22:45:55
紫藤老师：回复lucky也可以做坏账准备
2023-08-07 23:05:44
lucky：回复紫藤老师 有很多坏账，一下子全部计入营业外支出有没有风险
2023-08-07 23:22:48
lucky：回复紫藤老师 是要先做一笔计提坏账的分录
2023-08-07 23:35:14
紫藤老师：回复lucky那么你做坏账准备的
2023-08-08 00:02:31
lucky：回复紫藤老师 要不要通过以前年度损益调整科目呢
2023-08-08 00:22:17
紫藤老师：回复lucky要通过以前年度损益调整科目
2023-08-08 00:40:54
紫藤老师：回复lucky  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2023-08-08 01:06:42
lucky：回复紫藤老师 因为坏账发生了很久了
2023-08-08 01:21:40
lucky：回复紫藤老师 一直没有做
2023-08-08 01:36:54
lucky：回复紫藤老师 应收挂在那里
2023-08-08 02:02:31
紫藤老师：回复lucky你好，。 借 以前年度损益调整 贷坏账准备
2023-08-08 02:28:44
lucky：回复紫藤老师 好的，老师
2023-08-08 02:42:35
紫藤老师：回复lucky好的，继续加油哈，棒棒哒
2023-08-08 02:52:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
你好，预付账款没错的。
48楼
2023-08-07 21:14:58
全部回复
2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗
2023-08-07 21:40:26
徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销
2023-08-07 21:53:07
2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的
2023-08-07 22:09:17
徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。
2023-08-07 22:37:49
2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月
2023-08-07 23:03:02
徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的
2023-08-07 23:29:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秋子 发表的提问：
老师，税务系统显示我们用的是小企业会计准则，但是之前的账套选了企业会计准则，并且把预先支付的10000个包装袋计在长期应收款科目下，现在要更换账套，新账套选的是小企业会计准则，请问原长期应收款下的数量和金额应该录入新账套的哪个科目？
你好这个小准则没有，你挂应收账款或者是其他应收款下面吧
49楼
2023-08-08 20:41:38
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秋子：回复maize老师 老师，这个之前在非流动负债中，期初金额暂时在非流动资产中哪个科目里？后期应该转到您说的科目里
2023-08-08 20:59:34
maize老师：回复秋子你直接转我说科目下面就可以，期初输入进去，
2023-08-08 21:21:33
秋子：回复maize老师 这样就是总资产不变，只不过流动资产和非流动资产有变化，这样可以，是吗
2023-08-08 21:37:51
maize老师：回复秋子你这个非流动资产，非流动负债不是科目，这个你这个直接对应按我说这个去填写期初可以，
2023-08-08 21:57:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，是没有预付和预收账款科目的。老师可以自己把一个不用的科目修改成预付或预收吗？
你好，在应付账款借方，应收账款贷方核算 预付，应收就是了
50楼
2023-08-08 21:06:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
2017年12月31日，a公司应收款项为2000000元 A公司根据企业会计准则确定应计提坏账200000元，这个分录应该怎么写呢
借：资产信用损失200000 贷：坏账准备 200000
51楼
2023-08-08 21:35:59
全部回复
裴文龙：回复江老师 老师你好 我们公司在同一县市承接的工程需要预交增值税吗？
2023-08-08 21:48:05
江老师：回复裴文龙这个是不预交增值税，直接在注册地进行申报税款
2023-08-08 22:09:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @   发表的提问：
小企业会计准则下 应收账款收不回来了 如果不确认坏账损失，怎么处理
借营业外支出 贷应收账款
52楼
2023-08-09 20:41:54
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ WQY 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的企业使用 预收账款和预付账款 科目吗？
同学好 有这两个科目的
53楼
2023-08-09 21:04:23
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 执着的黑裤 发表的提问：
(1)A 注册会计师评估认为对乙公司的应收账款重大错报风险为低水平，因此选择2020 年11月30日为截止日对应收账款实施函证，回函相符，认可了函证结果，未实施其他审计程序。 (2)A 注册会计师在对应收丙公司的货款发送函证后，一直未收到回函，A 注册会计师在考虑实施收入截止测试获取审计证据的基础上，查看了应收账款的贷方发生额，结果满意。 （3）针对甲公司应收账款项目的列报，A注册会计师除了评价是否符合企业会计准则的要求之外，还应评价披露是否符合证券监管部门的特别规定。 1-3是否恰当，如不恰当，请说明理由
 1、不恰当。A注册会计师应当对剩余期间的销售与收款交易实施实质性程序与控制测试相结合的方法。 2、不恰当。未收到函证时应问明原因或二次发函并不能直接实施替代测试。 3、不恰当。CPA做出的是通用审计报告，无需对特别部门的特别规定进行评价。
54楼
2023-08-09 21:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
55楼
2023-08-10 20:16:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小白 发表的提问：
比如有个酒店欠我们40000元钱，然后对方拿他们的消费卡给我们抵账，但是没有开票给我们。所以我们账面上的这个应收账款一直都没有清理，这还是2016年的事情。之前会计一直没有处理，挂到现在。那现在我们怎么处理呢？我们是一般纳税人，小企业会计准则。
 你好 你这个消费卡最终用途是什么？ 你拿去消费了吗   
56楼
2023-08-10 20:34:53
全部回复
小白：回复meizi老师 早被消费掉了！招待处理了！
2023-08-10 21:25:49
meizi老师：回复小白你好   消费掉了就做 ：借管理费用 -招待费 贷 应收账款。 去平科目 汇算调整 。 因为没有发票给你 
2023-08-10 21:45:31
小白：回复meizi老师 这还是2016年的事情人家给的消费卡，比如我们今年还是可以做借管理费用 -招待费 贷 应收账款，这个后面附件可要什么？
2023-08-10 21:59:07
meizi老师：回复小白 你好           你如果是2016年的 补做费用 不能直接走费用了。 做 ：借  以前年度损益调整  -管理费用  贷应收账款。    借利润分配 -未分配利润贷以前年度损益调整 。 如果涉及了 所得税的 还得调整所得税分录  
2023-08-10 22:10:10
小白：回复meizi老师 我们是小企业会计准则。我如果直接做 借：管理费用 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用 这样不也可以么？不走以前年度损益调整科目走
2023-08-10 22:20:39
meizi老师：回复小白 你好         借 利润分配  -未分配利润贷应收账款   就行了。  
2023-08-10 22:33:03
小白：回复meizi老师 那这个在汇算清缴的时候要怎么处理？在哪个年度处理？还有这个分录在今年2021年分录写么？
2023-08-10 23:02:52
meizi老师：回复小白 你好 在21年做这笔分录 。在2020年里面去 报汇算  处理这笔费用  
2023-08-10 23:19:41
小白：回复meizi老师 如果这个分录在去年8月份做的分录，那纳税调整怎么处理呢？
2023-08-10 23:33:26
meizi老师：回复小白 你好     纳税调整  你要把这笔费用 去 改 2020年的    去做纳税调整表里面去写 。然后看是否超过了扣除标准。 超过了调增 
2023-08-10 23:58:51
小白：回复meizi老师 老师你上面的我没有听明白，能不能说清楚些。我想说的是如果这笔分录我是去年2020年度8月份做的，我当时的分录应该写 借 利润分配 -未分配利润贷应收账款，然后2021年5月份的这个汇算清缴，我这边原本招待费用就是超的，然后我再把这个40000在调增上来是这样的么？另外我如果在今年4月份做的这笔分录，也是在2021年5月份的汇算清缴调增么？
2023-08-11 00:17:14
meizi老师：回复小白 你好     你调整分录 就是做：   借 利润分配 -未分配利润贷应收账款   然后 21年汇算 20年的费用 。 那么 你就直接在2020年的 年报里面按实际发生的金额来报就行了。 超过部分 调整  ；
2023-08-11 00:42:04
小白：回复meizi老师 老师是不是无论我账务处理在2020年8月份也好还是2021年4月份也好，账务处理都是这样处理 借：利润分配 贷：应收账款，汇算清缴都是在2020年年报里面调增处理（超过部分），是这样理解的么？如果我在今年2021年8月份处理的话就在2021年年报里面进行处理，是这样理解的么？
2023-08-11 01:04:10
meizi老师：回复小白 你好     2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做    借：利润分配 贷：应收账款    。    最终你2020年汇算 超过了就得调整的 ；  
2023-08-11 01:23:20
小白：回复meizi老师 为什么 2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做 借：利润分配 贷：应收账款 。这个不是2016年的事情不是以前年度的，都是做借：利润分配 贷：应收账款 这个分录么？老师能不能说明白一些？
2023-08-11 01:42:40
meizi老师：回复小白 你好     你2020年 8月的费用在2020年做账正常做当年费用去哦 。       如果是18年的费用 在2020年 或者21年做账 都是走利润分配去做账 ；我以为你 是2020年8月的费用去 了   
2023-08-11 02:09:09
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 溪客 发表的提问：
小企业会计准则，月末外币账户汇率损益、月末外币应收账款汇率损益现金流量表填哪里？
学员你好，建议计入 其他与经营活动有关的现金
57楼
2023-08-10 20:45:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemon 发表的提问：
使用快账建立新账套，一般纳税人，会计准则应该选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，这个是自己选择，没有统一规定的
58楼
2023-08-10 20:51:57
全部回复
lemon：回复邹老师 一般应该根据什么来选择呢
2023-08-10 21:22:50
邹老师：回复lemon你好，这个没有一个明确的标准
2023-08-10 21:44:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ame t h y s t 发表的提问：
企业期初建账时应该采用小企业会计准则还是企业会计准则？
您好 如果企业规模不大 账务处理简单 可以选择小企业会计准则
59楼
2023-08-10 21:08:59
全部回复
ame t h y s t：回复bamboo老师 因为是新成立的公司期初业务量还不是很大，企业规模怎么判定？
2023-08-10 21:38:56
bamboo老师：回复ame t h y s t预计人数 注册资本 规模 资产总额等
2023-08-10 21:53:29
ame t h y s t：回复bamboo老师 注册资本是一亿元，其他暂时未知
2023-08-10 22:07:02
bamboo老师：回复ame t h y s t那您选择企业会计准则
2023-08-10 22:22:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心静 发表的提问：
老师，专业合作社在快账中默认企业会计准则，没有预收账款和预付账款科目，发生时应计入什么科目呢？
没有预收或预付，通过应收应付处理
60楼
2023-08-16 20:04:22
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