小猫咪：回复罗老师 已经签劳动合同了

罗老师：回复小猫咪对， 那就是补试用期与正式用工的差额加上辞退补偿

小猫咪：回复罗老师 好的，谢谢老师

罗老师：回复小猫咪不客气的的，不客气的

奔跑在路上：回复东老师 老师，不管金额大小，发工资都要计提是吗？

东老师：回复奔跑在路上对，不管金额大小都需要计提一下。

奔跑在路上：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复奔跑在路上不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

荣：回复邹老师 明白，谢谢老师

邹老师：回复荣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

庄老师：回复李启敏11月份工资，借生产成本，管理费用，销售费用一工资，贷应付职工薪酬一工资

庄老师：回复李启敏发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，

李启敏：回复庄老师 老师12月发11月工资的时，又怎么录入会计分录

庄老师：回复李启敏你好上面就是12月份发11月份工资

～疙瘩宝贝～：回复立红老师 兼职会计不入社保，可以做工资吗？个人所得税兼职会计和试用期员工需不需要申报？

立红老师：回复～疙瘩宝贝～你好，如果是计入工资，就是需要申报的。

枫叶：回复小云老师 现在社保都是根据员工工资来核算的，我们账上挂着员工工资，没缴纳社保，不需要补交嘛？

小云老师：回复枫叶严格来说当然要交啊，你们按规定交就最好

枫叶：回复小云老师 一般单位大多都是转正后缴纳，如果账上提前挂了这个月工的工资，做好怎么处理比较合适？

小云老师：回复枫叶不交社保的不走公帐

枫叶：回复小云老师 如果走了公户，账上也挂着想着试用期暂时不给缴纳社保，后期会不会社保根据账上和员工人数让补交呢？

小云老师：回复枫叶不一定，一般不会，但如果员工要求你们补是可以的

陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 老师，没有发票，就是试着付了一下，测试小程序能不能正常使用，然后公司就把打发回去了

bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任收到的时候这样写分录正确的

Tina Lin：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复Tina Lin不客气，麻烦给予五星好评

Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？

meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了

Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？

meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了

Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？

meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录

Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？

meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80

Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？

meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的

Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？

meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬

Em：回复QQ老师 做到工资里社保局查到会不会让补交社保

QQ老师：回复Em你好！一般临时工可以解释的

拂晓：回复郭老师 购进的树苗呢

郭老师：回复拂晓借原材料贷银存 借消耗性生物资产贷原材料

拂晓：回复郭老师 成熟的树木，出售呢

郭老师：回复拂晓借银存贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品