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新会计准则下的职工薪酬
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
企业人员工资现在无论是用企业会计准则或是小企业会计准则，都是用的应付职工薪酬吧?
是计应付职工薪酬科目处理
31楼
2023-07-19 21:36:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
32楼
2023-07-19 21:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发嗲的草丛 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
您好 抚恤金在新会计准则下还是要过下应付职工薪酬这个科目
33楼
2023-07-20 20:59:25
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，想咨询下去年会计做了应付职工薪酬在借方。忘记少计提了工资，现在账务要怎样处理？执行的是会计准则，谢谢。
学员您好，少提了工资现在做补提就好了
34楼
2023-07-20 21:07:15
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小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗
2023-07-20 21:23:45
小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗
2023-07-20 21:42:48
dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2023-07-20 22:06:15
小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗
2023-07-20 22:25:32
dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的
2023-07-20 22:55:03
小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？
2023-07-20 23:22:50
小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗
2023-07-20 23:44:24
dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了
2023-07-21 00:03:44
小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。
2023-07-21 00:21:19
dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2023-07-21 00:31:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，交社保公司承担部分需要计入应付职工薪酬吗？会计分录如何做？
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保（公司部分）
35楼
2023-07-20 21:30:44
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莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”
2023-07-20 21:52:43
邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保
2023-07-20 22:07:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
36楼
2023-07-20 21:50:58
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那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2023-07-20 22:20:11
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2023-07-20 22:33:46
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2023-07-20 22:45:19
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-07-20 23:03:12
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-07-20 23:31:57
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2023-07-20 23:50:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王妮 发表的提问：
在小企业会计准则下，计提社保时分录是如何做？下面的1对还是2对呢？：1.借：管理费用--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 2、借：管理费用--职工薪酬 --社保费 贷： 应付职工薪酬-社保费
计提社保时 一般用分录1
37楼
2023-07-31 20:29:12
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王妮：回复bamboo老师 但社保的贷方都是经过应付职工薪酬的，这个没影响是吧
2023-07-31 20:43:08
bamboo老师：回复王妮对的 就是借方的明细科目 可以不做三级
2023-07-31 20:56:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 发表的提问：
老师好，请问新会计准则中工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费科目核算，计提时，也是计入“管理费用-工资薪金”科目下吗？还是计入“管理费用-工会经费”。谢谢！
你好，计入“管理费用-工会经费
38楼
2023-07-31 20:54:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
公司之前用的应付工资这个科目 好像是小企业会计准则 现在可以修改为应付职工薪酬并在下面增设工资 社保单位部分 职工福利费等明细科目吗
可以的
39楼
2023-07-31 21:19:44
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kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 那我现在用用友出报表 是用什么模版出呢 是小企业还是什么呢
2023-07-31 21:42:08
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb都行的
2023-07-31 22:01:05
kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 我需要去税务局备案 用企业会计准则吗 之前备案我看了一下 是小企业会计准则
2023-07-31 22:22:21
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb这个一般没有关系的，不放心的话去重新备一下案吧
2023-07-31 22:36:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
职工福利费与非货币性福利有啥区别呢？小企业会计准则里面应付职工薪酬下面设置明细，有这两个
职工福利费包含非货币资金福利和货币资金福利
40楼
2023-07-31 21:47:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳社保时借管理费用还是应付职工薪酬
小企业会计准则，缴纳社保时借管理费用
41楼
2023-08-01 20:14:49
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飞翔的秋秋：回复紫藤老师 用应付职工薪酬会有问题吗
2023-08-01 20:39:47
紫藤老师：回复飞翔的秋秋应付职工薪酬是过渡科目的
2023-08-01 20:52:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
您好！您可以根据需要设置。
42楼
2023-08-01 20:30:14
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莫失莫忘：回复宋生老师 一般是设置还是不设置呢？
2023-08-01 20:43:28
宋生老师：回复莫失莫忘您好！设置会更好。
2023-08-01 21:03:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 笑点低的天空 发表的提问：
请问老师可以提供职工薪酬的会计核算办法吗？不指明具体行业的，按照会计准则规范，比如包括职工薪酬概述，确认和计量，以及会计处理等。谢谢
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
43楼
2023-08-01 20:57:15
全部回复
笑点低的天空：回复轶尘老师 谢谢老师，但是分录只是会计处理之一。我想要完整的电子版本的职工薪酬会计核算办法。辛苦老师了
2023-08-01 21:25:04
轶尘老师：回复笑点低的天空《企业会计准则第9号———职工薪酬》
2023-08-01 21:52:47
笑点低的天空：回复轶尘老师 有没有电子版本的啊？？
2023-08-01 22:09:49
轶尘老师：回复笑点低的天空百度这个准则 搜一搜
2023-08-01 22:27:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我想问下执行小企业会计准则，我公司员工都是在吃饭，食堂买菜买油等的费用是不是先做管理费用一伙食费，应付职工薪酬一福利，再应付职工薪酬，银行存款
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
44楼
2023-08-01 21:14:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
小企业会计准则，公司员工的福利费，是记应付职工薪酬，还是管理费用
你好 计入借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
45楼
2023-08-01 21:26:59
全部回复
飞翔的秋秋：回复meizi老师 还要做两笔吗？
2023-08-01 21:55:38
meizi老师：回复飞翔的秋秋嗯 是的 需要体现的
2023-08-01 22:17:45
飞翔的秋秋：回复meizi老师 公司的招待费是直接进管理费用就行了吧，就是员工的福利费，不能直接接管理费用，或者应付职工薪酬，是这个意思吗
2023-08-01 22:39:38
飞翔的秋秋：回复meizi老师 之前的做的福利费都没有计提，直接做了应付职工薪酬福利费，有问题吗
2023-08-01 22:57:20
meizi老师：回复飞翔的秋秋你好 嗯是的 招待费直接做费用里面就行； 福利费是需要计提的 没计提的话 你们成本费用就会影响你们报表的 而且你光做应付职工薪酬借方 你到时也平不了这个科目的
2023-08-01 23:07:55
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