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新会计准则下的职工薪酬
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师在小企业会计准则下，食堂员工工资的会计分录这样做时吗？借管理费用一福利费 贷应付职工薪酬一福利费
你好 工资应该是计入成本的。 你们食堂是单独做账的不
61楼
2023-08-10 21:00:39
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王春华：回复meizi老师 不是
2023-08-10 21:26:36
meizi老师：回复王春华你好 如果是这样的话 计入管理费用-工资里面去核算的
2023-08-10 21:45:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
62楼
2023-08-10 21:11:59
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2023-08-10 21:27:23
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2023-08-10 21:51:34
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2023-08-10 22:01:44
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2023-08-10 22:30:57
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-08-10 22:55:05
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2023-08-10 23:13:43
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2023-08-10 23:43:15
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-08-11 00:03:08
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2023-08-11 00:16:48
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2023-08-11 00:36:13
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2023-08-11 00:49:56
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2023-08-11 01:05:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凡 发表的提问：
新会计准则下到底如何计提社保费用，缴纳社保费，分录到底该如何做啊？个人承担部分企业承担部分 以及发工资时候的分录，老师说下吧，有点晕了！有的说的边都没沾上应付职工薪酬，有的又说要有应付职工薪酬
计提时 借；管理费用-工资 -社保 其他应收款(个人承担部分） 贷；应付职工薪酬-工资 -社保 支付时 借；应付职工薪酬-工资 -社保 贷；银行存款
63楼
2023-08-16 19:55:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，请问缴纳个税，小企业会计准则是不是现金流量中计入“支付的职工薪酬”呀？
你好，对的是的，是这么做的。
64楼
2023-08-16 20:13:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
我是做审计的，现在发现很多企业老会计很喜欢把个人部分的社保放到应付职工薪酬-个人社保，这样就会造成应付职工薪酬-工资与管理费用-工资不配比，按照最新企业会计准则9号来说，放到应付职工薪酬-个人社保也不能说错误？一般放到借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款 银行存款，这样配比更符合是的吗?
您好！是的。其实计入其他应付款更好。更清晰
65楼
2023-08-16 20:32:44
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123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比
2023-08-16 20:51:59
宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的
2023-08-16 21:12:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵明明 发表的提问：
新准则下，工会经费和职工教育经费是否计提？
不用提前计提 按实际业务做就可以
66楼
2023-08-16 20:59:59
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赵明明：回复郭老师 按照实际业务发生确认就行呗
2023-08-16 21:35:45
赵明明：回复郭老师 准则哪里有相关的规定呢，我暂时没找到
2023-08-16 21:57:10
郭老师：回复赵明明是的 当时预提费用取消了，不允许预提的
2023-08-16 22:13:58
赵明明：回复郭老师 那是不是每个月计提工资的时候不用计提工会经费了，实际缴纳的时候直接做账就可以了
2023-08-16 22:38:33
郭老师：回复赵明明对的 可以这么做的
2023-08-16 22:49:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
会计记账是按会计准则记账还是按税法记账，例如，食堂人员的工资，发放时，借:应付职工薪酬一工资，还是按税法，借:应付职工薪酬一 福利费，按税法写分录，年报时A1O5O5O表工资薪金支出就不用纳税调整了，按准则写分录，年报要调表，按哪种方法写分录，新买设备提折旧，是按税法10年提吗
设备按税法最低10年提折旧，年报折旧就不用调愍了？
67楼
2023-08-17 19:50:02
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单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？
2023-08-17 20:12:21
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。
2023-08-17 20:33:37
单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
2023-08-17 20:58:51
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。
2023-08-17 21:14:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
68楼
2023-08-17 20:14:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问如员工春节福利 计提借：管理费用——福利费 ，贷：应付职工薪酬。发放借：应付薪酬，贷：银行。还是现在会计准则规定不计提，直接接：管理费用，贷：银行
您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。
69楼
2023-08-17 20:22:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
70楼
2023-08-17 20:51:00
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落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-08-17 21:20:26
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-08-17 21:49:12
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-08-17 21:59:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我是小规模公司，小企业会计准则，现在填汇算清缴表，职工薪酬表没有调整，是直接保存还是把数填上，谢谢老师
职工薪酬表没有调整，还是把账面金额和实际金额数填上
71楼
2023-08-17 20:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，根据会计准则，酒店里面员工餐厅发生的食材、厨师劳务费应该计入管理费用-福利费，还是应付职工薪酬-应付福利费里更合适呢？
你好！ 记入管理费用-福利费
72楼
2023-08-18 19:56:19
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开心就好：回复蒋飞老师 审计说是进应付职工薪酬-应付福利费？哪个更符合会计准则
2023-08-18 20:35:12
蒋飞老师：回复开心就好记入管理费用…福利费比较专业
2023-08-18 20:45:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
老师 你好，会计准则说支付的劳务费要过渡一下应付职工薪酬科目，我公司是一般纳税人，收到劳务发票是专票 再结合会计准则的要求，我做的分录对吗？
你好，分录处理没有问题的，你们要是采用会计准则
73楼
2023-08-18 20:19:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帝都小强 发表的提问：
我们使用的是小企业会计准则 3月，银行付体检费，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银存 收到报销单后， 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬——福利费？
您好 这样账务处理正确的
74楼
2023-08-18 20:43:21
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下临时工和退休职工福利计入什么科目
新会计准则下临时工和退休职工福利计入什么科目
75楼
2023-08-18 20:56:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙计入福利费。。。。。。。。。
2023-08-18 21:22:01
李老师：回复爱笑的流沙计入福利费。。。。。。。。。
2023-08-18 21:46:22
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