禛：回复meizi老师 借方有余额

meizi老师：回复禛你好 你借方有余额 说明 要么是少计提了 要么就是你多发放 了导致的 。 你如果实际发放的金额是借方的金额 不影响你负债率

秀秀：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复秀秀那您把应付工资修改一下 修改成应付职工薪酬就可以了 或者不修改 就用应付工资科目也是一样的

秀秀：回复bamboo老师 是流动负债下的应付职工薪酬

bamboo老师：回复秀秀我知道是流动负债下的应付职工薪酬

青苹果：回复张艳老师 我知道用这个科目，但我就是不知道冲销凭证做的对不对

张艳老师：回复青苹果借：应付职工薪酬--福利费 贷：利润分配--未分配利润 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

陪你考证的初级班主任：回复钟存老师 再问，还是按原来的会计准则，应付福利费单独科目记账

钟存老师：回复陪你考证的初级班主任应付职工薪酬核算

左凡之简：回复陈诗晗老师 老师，您好。1310/1.4641=894.74，这个约直接把个位数都给约啦？直接约成890啦？是不是设定受益计划精算里面都这样约的？我这一点儿不太懂。那我以后要遇到这样的题我要怎么计算呢？是直接个位就约分四舍五入吗？

陈诗晗老师：回复左凡之简是的，如果题目没有额外要求，保留整数。

晴天：回复郭老师 必须要计提吗？

郭老师：回复晴天有发生必须计提，需要通过应付职工薪酬过渡