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应付职工薪酬的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
31楼
2023-07-19 21:30:46
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2023-07-19 21:49:33
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2023-07-19 22:16:14
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2023-07-19 22:34:59
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2023-07-19 22:48:17
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2023-07-19 23:09:12
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2023-07-19 23:32:08
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2023-07-19 23:43:43
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2023-07-19 23:55:01
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2023-07-20 00:08:01
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2023-07-20 00:33:44
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-07-20 00:48:03
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-07-20 01:01:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬账务处理
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
32楼
2023-07-19 21:56:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 王宇 发表的提问：
民办非盈利组织制度下老师工资这样处理对吗？借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬薪酬 贷:现金 以前我干过企业会计 这个跟企业会计不一样吧？
您好，民办非盈利组织老师的工资应该计入业务活动成本—非限定业务活动成本—教职工工资，管理费用是民办非盈利组织行政管理人员的工资。 业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
33楼
2023-07-20 21:27:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
食品发票，如果食品是每人发一份可以带回家的，和买了放公司大家一起吃的，会计处理一样吗？？借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：现金 月底分配 借:管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工资
您好！严格来说，拿回家的要计入工资计算个税。
34楼
2023-07-20 21:35:52
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我单位目前所有的员工工资和社保都通过派遣公司发放，我们按工资总额的百分之四付派遣公司服务费，派遣公司统一给我们开一张发票，发票名目是劳务费，这种情况下，请问我们公司怎么会计处理？是直接 计入管理费用-劳务费 还是计入“应付职工薪酬”？ 就想问一下 这种情况工资部分需不需要计入应付职工薪酬
不需要，计入劳务费
35楼
2023-07-20 21:50:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
36楼
2023-07-31 21:31:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
37楼
2023-07-31 21:38:35
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可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2023-07-31 21:51:11
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2023-07-31 22:12:39
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2023-07-31 22:37:57
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2023-07-31 22:56:30
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2023-07-31 23:14:38
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2023-07-31 23:28:40
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2023-07-31 23:50:31
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2023-08-01 00:19:35
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-08-01 00:46:34
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-01 01:10:01
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2023-08-01 01:20:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
工会经费计提时 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 计提时时按照应付职工薪酬的总额去计提的 对吗
你好！ 是的，你的理解很对
38楼
2023-07-31 21:47:58
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彭鹏：回复蒋飞老师 因为在3月份计提时 应付职工薪酬总账科目会有个贷方余额 那个时还没扣的工会经费 我总觉得别扭 总要想着点
2023-07-31 22:08:30
蒋飞老师：回复彭鹏是的，也可以交纳时直接做分录（不计提的） 借管理费用-工会经费 贷银行存款
2023-07-31 22:32:15
彭鹏：回复蒋飞老师 工会经费是必须要交的吗 企业亏损也要交吗
2023-07-31 22:48:52
蒋飞老师：回复彭鹏你好！ 是的，企业发工资就要交纳的
2023-07-31 23:18:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
在会计科目下 应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么 管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么
您好，您这样改也是可以的
39楼
2023-08-01 21:07:10
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会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧
2023-08-01 21:34:22
会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么
2023-08-01 21:45:01
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改
2023-08-01 22:01:08
会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么
2023-08-01 22:12:29
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，
2023-08-01 22:24:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平安 发表的提问：
所得税汇算时，才发现有部分应通过\"应付职工薪酬\"科目核算的，未通过此科目核算，汇算填“应付职工薪酬”时可以直接将这部份金额统计在“应付职工薪酬”中吗？不需要进行会计处理吗？
您好！可以的。
40楼
2023-08-01 21:16:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如一 发表的提问：
老师，你好！ 之前说19年11月报所属期19年10月时交了一笔100元，分录发工资： 计提借管理费用-工资5500， 贷应付职工薪酬-工资5400， 贷应交税费-代扣个税100。 次月交个税借应交税费-代扣个税100。 贷银行存款100 请问20年5月个税汇算，补交所属期19年10月的个税300元，这个三百元的会计处理如何处理
也是员工工资表上面扣个税吗，借应交个人所得税 贷银行 ，扣员工现在工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交个人所得税
41楼
2023-08-01 21:27:00
全部回复
如一：回复maize老师 您的意思是把要扣的汇算得出的19年10月300元个税从2020年5月份工资扣吗？
2023-08-01 21:45:03
maize老师：回复如一你们之前那个11月不是都发完吗，你们和员工协商咋弄的，一般现在补扣是现在工资下面扣，之前那个11月不是早就发了吗
2023-08-01 22:08:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lion 发表的提问：
借 管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 与 会计 分录 借：管理费用-职工教育经费 贷：银行存款 区别就是 从应付职工薪酬过了一下 这样是不是汇算清缴的时候 要计算应付职工薪酬的总额？
是的，就是这个差别的
42楼
2023-08-02 20:49:34
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
年会的聚餐 借 管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费 不放在应付职工薪酬 直接走管理费用行吗。如果放在应付职工薪酬 那么计提工会经费时 是不是算上
你好，是的，不用，直接走报销途径既可以了
43楼
2023-08-02 20:57:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优雅的小土豆 发表的提问：
工会经费的账务处理怎么做？为什么会有计入应付职工薪酬和其他应付款的区别
规范的科目应该是使用应付职工薪酬---工会经费科目
44楼
2023-08-02 21:26:59
全部回复
优雅的小土豆：回复张艳老师 有政策依据吗
2023-08-02 21:49:12
张艳老师：回复优雅的小土豆现在企业会计准则里面就有体现
2023-08-02 22:02:01
优雅的小土豆：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-08-02 22:30:04
张艳老师：回复优雅的小土豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。
2023-08-02 22:48:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
45楼
2023-08-07 20:40:10
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