刘丰瑞：回复燎原老师 那也就是和当期服务成本一起计入生产成本吗？ 针对管理人员的设定受益计划产生的利息为什么计入财务费用，不计入管理费用呢？不应该是管理受益吗

燎原老师：回复刘丰瑞利息费用是指应计年金负债由于时间推移而产生的利息。

刘丰瑞：回复燎原老师 老师这个我明白，但是给管理人员的不应该都计入管理费用吗，为什么利息单拿出来计入财务费用

燎原老师：回复刘丰瑞给管理人员的受益计划如果现在给他们，就是对应管理费用的内容，但是这个不是现在给，而是未来给，所以随着时间推移，有个利息支出，这块内容是因为时间推移而产生的.所以计入财务费用

刘丰瑞：回复燎原老师 老师，那这么理解的话，给车间职工的产生的利息不也应该是属于财务费用吗

燎原老师：回复刘丰瑞分两部分，直接计提给他们的是生产成本，以后随着时间推移而确认的计入财务费用。

刘丰瑞：回复燎原老师 有点乱了。。。前面不是说折现产生的利息进成本吗。。。

燎原老师：回复刘丰瑞给管理人员的计入管理费用 给生产人员的计入生产成本 但是上述两项都不是现在直接给，而是以后给。所以随着时间推移，上述两项都会产生对应的利息，都是财务费用。

刘丰瑞：回复燎原老师 这个利息在最后职工离职的时点不是跟所有的服务成本一起进入到离职后福利到退休时点的折现值吗，这里面也分两部分吗

燎原老师：回复刘丰瑞你看这个案例里面，第一年的受益计划计提了，但是没有给他，这个钱相当于在企业账上趴着呢，那么第二年，这个钱生钱，有了一部分利息了，ok，就把这块钱计入财务费用。

刘丰瑞：回复燎原老师 老师，这个管理费用对应的财务费用我理解了，但是他这个应付职工薪酬计入了管理费用，如果是计入生产成本的呢？

燎原老师：回复刘丰瑞你把这个案例里面的管理人员换成生产人员，把管理费用换成生产成本，就可以了，其他都不变。

刘丰瑞：回复燎原老师 老师那就是这里面利息依然还是进财务费用吗

燎原老师：回复刘丰瑞是的，计入财务费用

刘丰瑞：回复燎原老师 好的谢谢

燎原老师：回复刘丰瑞不客气，互相学习交流。如果觉得满意，给个好评哦

小辛辛：回复郭老师 应该是借应付职工薪酬带:库存现金写错成借管理费用贷库存现金

郭老师：回复小辛辛借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配。

????哈：回复bamboo老师 就一个月工资

????哈：回复bamboo老师 就是3月发放2月份工资的账务处理

????哈：回复bamboo老师 第一步已经发放了又计提了，为什么要这么繁琐

bamboo老师：回复????哈这应该是您单位账务处理有问题 正常就是计提 然后发放 两笔分录 您这还计提了两次 然后红冲一次 没有必要啊

????哈：回复bamboo老师 对啊，我觉得有问题，感觉哪里不对，但是又说不上来

bamboo老师：回复????哈多计提了一次 然后又冲回一次 没有必要

????哈：回复bamboo老师

????哈：回复bamboo老师 如果安月份看，感觉当月计提了两次，是这个意思嘛

bamboo老师：回复????哈正常单位是1月计提1月工资 然后2月份发放 2月再计提2月份工资 3月发放 3月再计提3月工资 然后4月份发放 这样循环的

危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？

佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保

危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本

危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢

佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保

羞涩的云朵：回复meizi老师 那我计提工资时只有这个会计科目啊

羞涩的云朵：回复meizi老师 借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗

meizi老师：回复羞涩的云朵你好    这个分录是没有错误的 。    你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。    

羞涩的云朵：回复meizi老师 不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额

meizi老师：回复羞涩的云朵 你好  你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的  。      你上面分录是对的哈 。   你自己要检查你金额对不对  

天会亮、心会暖：回复邹老师 公司老板代垫付的款项，借：管理费用，贷：其他应付款，对么？

邹老师：回复天会亮、心会暖你好，是的

天会亮、心会暖：回复邹老师 非常谢谢老师

邹老师：回复天会亮、心会暖不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Bonnie：回复邹老师 计提职工教育经费：借：管理费用-职工教育经费300 ；贷：应付职工薪酬 -职工教育经费300 支付： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 300 贷：库存现金300

邹老师：回复Bonnie请问你想问的问题具体是？

Bonnie：回复邹老师 1、借：应交税费-个人所得税60 贷：银行存款60 2、计提社保费、住房公积金 ：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保条子） 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放： 应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应收款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款 老师，请问从计计到支付，社保和个税，住房公积金，这样是完整的分录？

邹老师：回复Bonnie是对的

253768327：回复彩丽老师 是按应发数计提吗？

253768327：回复彩丽老师 是不是贷方发生额

彩丽老师：回复253768327按每月全部职工工资总额的2%计提

阑珊：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费

庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评