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没有预付账款时会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
付款时账务处理没错只是收到的发票不合格会计怎么处理
发票不合规就要拒收，并要求对方重开开具正确的发票
16楼
2023-01-09 05:47:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
付款时账务处理没错只是收到的发票不合格会计怎么处理
你好！你收到发票有没有做分录。
17楼
2023-01-09 06:48:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
付款时账务处理没错只是收到的发票不合格会计怎么处理
您好！你退回发票让对方重开。
18楼
2023-01-09 08:01:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
M企业将一批商品出售给P企业，根据合同约定，P企业将一笔20万元的预付款打入M企业账户，在会计处理时，M企业商如同处理?
你好同学，我们可以借银行存款贷预收账款。
19楼
2023-01-09 09:31:36
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
通过一年年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 ；借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
20楼
2023-01-09 10:47:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户_ph891399 发表的提问：
应付账款有个5%的尾款没付，原来的会计做了科目调整在应付里没有这笔账款，现在时间到了需要支付，账务要怎么处理？
您好 请问前面科目调整的时候分录怎么写的
21楼
2023-07-17 20:42:39
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学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 借记应付账款 暂估应付账款贷记预付账款
2023-07-17 21:11:53
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399那当时冲减了预付账款 前面预付账款有科目余额么
2023-07-17 21:28:54
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 没有，感觉帐有点乱
2023-07-17 21:55:50
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399那预付账款前面是支付过么?
2023-07-17 22:13:39
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 老师，您看下图，这是系统里的供应商明细账，我也不知道怎么说
2023-07-17 22:38:27
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399这帐已经平啦 怎么还要支付 做了两笔调整
2023-07-17 22:59:11
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 但是还有尾款没付的，帐不应该平的呀
2023-07-17 23:16:45
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 那现在付尾款帐要怎么做？
2023-07-17 23:32:37
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399您看调整的两笔分录对应怎么写的 然后对应的科目有没有余额 还有期初余额是否正确
2023-07-17 23:51:20
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 没有余额了，所以不知道怎么做账？
2023-07-18 00:08:23
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399这笔尾款对方有没有开具发票
2023-07-18 00:37:00
学堂用户_ph891399：回复bamboo老师 没有，目前是把合同复印件寄过来，提醒要付款
2023-07-18 00:59:47
bamboo老师：回复学堂用户_ph891399那没有开具发票 前面没余额是正常的 借：应付账款 贷：银行存款
2023-07-18 01:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了
22楼
2023-07-17 21:05:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
如果2016年度的帐目，加油站给开具的预售加油卡发票，当时会计一直挂着预付账款，账面一直都没有清，这边怎么处理，都时隔这么长时间的。
你好 消费时记费用冲预付 
23楼
2023-07-17 21:22:37
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小白：回复玲老师 问题是没有消费发票过来了
2023-07-17 21:46:21
小白：回复玲老师 只有这个之前的预付卡发票
2023-07-17 22:04:39
玲老师：回复小白你好  这个发票记预付 消费的小票记成本费用冲预付 
2023-07-17 22:31:31
小白：回复玲老师 问题就是后面没有消费的发票，这边已经挂账快2年了，现在想给它处理掉，怎么处理
2023-07-17 22:44:09
玲老师：回复小白没有消费的还挂账 不处理  要是真的不要了就是记营业外支出  贷预付 
2023-07-17 23:01:43
珂珂193老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
请问老师，是不是所有的负债科目都是用于计提企业的某项负债，就是应该支付但还没有支付的款项等？ （1）应付未付的租金要先计提，如：应付经营租赁固定资产的租金的会计处理： 借：管理费用等 贷：其他应付款（计提，还没有付款） 实际支付时： 借：其他应付款 贷：银行存款 （2）直接支付的租金，不用计提时的会计处理为： 借：预付账款/长期待摊费用 贷：银行存款等 等到月末摊销时： 借：管理费用等 贷：预付账款/长期待摊费用 以上的理解，对吗？
同学你好，你的理解是基本正确的。 但是需要注意的是，负债类科目应付未付的不仅仅是未付款项，该类科目核算的还有短期借款，向银行借的钱，未来要还的，还有如预收账款，当期收到对方的货款，而需要在未来发货的，也就是说欠了对方的货物等。这里需要理解的是不仅仅是欠的钱款，还有其他未偿还的实物等
24楼
2023-07-17 21:41:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们19年买的窗帘，分期付了两次款，都没拿来发票，还有尾款没有支付，付款的时候做了预付账款，年底了，这个账怎么处理，就挂在预付账款吗
嗯，没来发票就先挂着
25楼
2023-07-17 21:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
我们2019年预付了成本的钱，当时没有开来发票，计入预付款里。2020年开具德发票如何做账务处理
你好，这个是属于一九年的成本吗？
26楼
2023-07-18 21:16:29
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小塔????的????：回复郭老师 是的
2023-07-18 21:35:01
小塔????的????：回复郭老师 我们是小企业会计准则。
2023-07-18 21:48:07
郭老师：回复小塔????的????借利润分配贷预付账款。
2023-07-18 22:02:59
小塔????的????：回复郭老师 计入利润分配 我的报表关联不上咯 怎么办
2023-07-18 22:16:26
郭老师：回复小塔????的????勾稽关系不对，没有问题
2023-07-18 22:44:52
小塔????的????：回复郭老师 为什么没有问题 ？不太懂
2023-07-18 23:00:01
郭老师：回复小塔????的????你的本年利润是当年的利润，你的利润分配是累计以前年度的。
2023-07-18 23:23:38
小塔????的????：回复郭老师 她回一直勾稽关系关联不上吗，还是？这样不通过本年利润结转一下
2023-07-18 23:44:04
郭老师：回复小塔????的????如果勾稽关系不一致的话，联系你的软件售后给你调整期初数据，你税务局那边也修改这个很麻烦，所以不建议你们调整。
2023-07-19 00:13:21
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Seven™-娜娜 发表的提问：
转卖预付卡的会计处理
你是预付的什么钱的卡进行专卖？你购入预付款的分录是怎么处理的？
27楼
2023-07-18 21:39:34
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @  纯粮原浆曲酒  发表的提问：
收不回来的预付账款，怎样会计处理？
你好，计提坏账准备。
28楼
2023-07-18 21:53:59
全部回复
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于提供服务吗？
2023-07-18 22:15:03
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于销售额吗？
2023-07-18 22:33:55
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，不属于提供服务。属于销售额。
2023-07-18 22:54:14
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 公司出租的厂院，收取的租金，不属于现代服务里的租赁服务吗？那属于什么？
2023-07-18 23:11:18
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，是属于经营租赁。
2023-07-18 23:37:18
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入在销售额里(销售货物、劳务、服务、无形资产)，属于哪一项？
2023-07-19 00:02:38
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税里面属于提供服务。
2023-07-19 00:12:55
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那你前面怎么说不属于提供服务呢？
2023-07-19 00:33:05
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税属于服务，开票属于经营租赁。
2023-07-19 00:55:05
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于提供服务吗？
2023-07-19 01:19:13
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你是一般纳税人和小规模，报税有服务、不动产和无形资产。报税属于提供服务。
2023-07-19 01:32:21
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 报税属于提供服务，那不报税属于什么？能解释清楚点吗
2023-07-19 01:56:37
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，在开发票属于经营租赁开租金，报税的时候具体不同行业税务报表不同，一般是服务不动产在一起，填在那里。
2023-07-19 02:06:59
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于在销售额里的提供服务吗？
2023-07-19 02:34:28
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你发一下表格我看一下，各行业表格略有不同。
2023-07-19 02:52:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师，货款预付和尾款已经付了，材料还没有收到，账务处理预付款借预付账款贷银行存款，支付尾款借预付账款贷银行存款，收到货和发票时借库存商品贷预付账款对吗，
你好，对的。
29楼
2023-07-19 21:01:23
全部回复
晚秋、冬至：回复郭老师 跨月的，这个月底现暂估入库，原始凭证是入库单，等收到发票冲减暂估入库在做入库借库存商品 应交税费贷预付账款原始凭证是入库单和发票对吗老师
2023-07-19 21:20:22
郭老师：回复晚秋、冬至你好，对的。
2023-07-19 21:33:01
晚秋、冬至：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 21:52:44
郭老师：回复晚秋、冬至不用客气的。
2023-07-19 22:22:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
如果2017年度的帐目，加油站给开具的预售加油卡发票，当时会计一直挂着预付账款，账面一直都没有清，这边怎么处理，都时隔这么长时间的。
你好 消费后转到管理费用冲预付
30楼
2023-07-19 21:21:43
全部回复
小白：回复玲老师 老师我的意思是，当时拿来的是预付卡发票。然后会计直接挂的是预付账款，现在这么长时间了，怎么直接消费后转管理费用冲预付。没明白
2023-07-19 21:50:13
玲老师：回复小白你好 借管理费用 贷预付
2023-07-19 22:04:54
小白：回复玲老师 这个预付卡发票可以这样写分录么？不是说换成消费发票才可以这样写么？
2023-07-19 22:34:34
玲老师：回复小白现在说的不是冲掉预付，实际消费了才冲的   
2023-07-19 22:58:47
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