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没有预付账款时会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 渡口 发表的提问：
因为付材料款时销售方没给我们提供票，前会计把付材料款没有发票的业务都处理成借 应付账款 贷 银行存款这样做行吗？
没发票后期要开票的话 先做暂估分录 如果确认后期不开票给你 你就直接做入库入账
121楼
2023-09-20 18:40:11
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渡口：回复meizi老师 老师 这些业务可能无法收到发票，这情况很多，这样我要批量调账吗？
2023-09-20 19:04:17
meizi老师：回复渡口你好 如果你实际没有收到发票 到时你汇算一一调增即可 你自己平常最好做一个统计表 到时汇算方便你做汇算调增表
2023-09-20 19:28:59
渡口：回复meizi老师 老师 前会计做的 借 应付账款 贷 银行存款 之前做应付账款的计提，收到钱时直接借应付账款，导致期末应付账款货方有大量负数 收到无票收入时 他也是直接 借 银行存款 贷 应收账款 期末应收账款借方大量负数余额 我怎么处理老师
2023-09-20 19:50:07
meizi老师：回复渡口收到无票收入 直接做借方银行贷方主营业务收入 应交税费 如果之前已经挂了应收账款 走了收入 收到钱就冲应收账款 怎么会一直挂着 你实际应付的账款 付了款就会平了 没付的款继续挂着 我建议你赶紧去清理下应付应收账款 马上年底了 不要一直挂着帐
2023-09-20 20:10:42
渡口：回复meizi老师 老师 那么我要批量调账是吗？
2023-09-20 20:34:56
meizi老师：回复渡口如果你查出来 有问题 可以批量调账 但是最好附一个明细表在后面 免得久了分不清楚
2023-09-20 20:54:44
渡口：回复meizi老师 好的 老师 明细核算项目明细表吗？ 老师
2023-09-20 21:15:40
meizi老师：回复渡口你好 最好是列清楚 你要调整的账务 凭证号等明细 便于你以后查账
2023-09-20 21:39:55
渡口：回复meizi老师 谢谢老师 请教一下，文凭证结转时数据错了<b其他间接费46000没有这业务，不用结转 工程物资364850这笔数不要结转<调整分录怎么写？老师
2023-09-20 22:07:57
meizi老师：回复渡口你好 把你之前的分录错误的红冲了 然后在做正确的
2023-09-20 22:20:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
求助:请问预付账款账务处理的附件一般有哪些？
你好，付款单和银行水单就可以
122楼
2023-09-20 19:06:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 菜菜 发表的提问：
甲把放在乙的预付账款，借给丙用，丙公户还回来，请问怎么进行账务处理，谢谢
甲收到乙的预付账款 借 银行存款 贷 预收账款-乙 借给丙用， 借 其他应收款 贷 银行存款 丙公户还回来 借 银行存款 贷 其他应收款
123楼
2023-09-20 19:20:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
老师，你好。应收账款、应付账款、预收账款、预付账款月末结转时应该怎么处理？它应该在那个环节处理比较好
你好！一般不要出现负数就可以，
124楼
2023-09-20 19:31:35
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ding_vF54n：回复晓海老师 老师，我们一般做账，是不是先做有票的凭证，销出去的用应收，购进来的用应付，然后再对银行流水，有对应的冲销，银行明细没有的就是用现金付，但是如果现付的金额比提现的要大，出现负数怎么办？应该怎么避免这种问题
2023-09-20 20:01:15
晓海老师：回复ding_vF54n你好！你说的正规做帐不会出现，没有钱怎么付款？所以货币资金不会出现负数。没有钱不付款就在应付账款里放着
2023-09-20 20:12:41
ding_vF54n：回复晓海老师 如果很多发票都是我们私人的票，开公司票而已呢？在其他应收冲？
2023-09-20 20:35:51
晓海老师：回复ding_vF54n你好！如果是个人垫款就在其他应付款科目下核算
2023-09-20 20:48:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨静 发表的提问：
请问一下以前会计 在招聘服务费没有收到发票的时候做的是 借：预付账款 贷：银行存款 那我收到发票是不是应该做 借：管理费用 贷预付账款
你好，是的，整个过程是这样处理的
125楼
2023-09-20 19:53:59
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杨静：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-09-20 20:21:00
邹老师：回复杨静不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-20 20:38:43
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
上年漏记了一个应付账款，然后在本年的时候发现支付这笔货款 要怎么做会计处理呢
上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
126楼
2023-09-21 19:26:18
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姜老师：回复迪恩上年的应付账款对方开进来发票了吗？找到那张发票做账。
2023-09-21 19:39:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司有好几笔业务，因老会计做分录时会计科目下错了，想调整过来如何处理尼？例如有一笔2016年度的账务，本应该借其他应付款，却被记成借预付账款，该如何调整尼？会计分录错误调整有没有具体的会计法条例说明尼？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个分录调整
127楼
2023-09-21 19:35:31
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吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师
2023-09-21 20:04:29
邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的
2023-09-21 20:19:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司账面上有预付账款，是预付给对方的装潢款，金额也不小，现在让对方开票，对方是外包的，不同意开票，这笔账如何账务处理？
你好！可以根据协议或完工验收单金额入账，但是没有发票不可以所得税前抵扣费用，你们可以举报对方单位
128楼
2023-09-21 19:53:59
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琴琴：回复QQ老师 已经入账一年，谢谢老师！
2023-09-21 20:15:13
QQ老师：回复琴琴不客气 欢迎再次提问 满意请好评 谢谢
2023-09-21 20:33:16
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 精致的猪猪女孩 发表的提问：
实在不懂预付账款的账务处理，感觉好难，有啥简单的办法吗？还有收对收，付对付资产为借，负债为贷
你好，首先要搞清楚资产负债的借贷方表示什么。
129楼
2023-10-09 17:55:17
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精致的猪猪女孩：回复蒙蒙 资产借＋贷－，负债借－贷＋
2023-10-09 18:43:40
蒙蒙：回复精致的猪猪女孩你好，预付账款属于资产，借方表示增加，贷方表示减少。
2023-10-09 19:11:14
精致的猪猪女孩：回复蒙蒙 嗯
2023-10-09 19:21:46
蒙蒙：回复精致的猪猪女孩嗯嗯，没有疑问的话请给老师好评，谢谢。
2023-10-09 19:40:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不炎 发表的提问：
我们是自产自销农业公司，公司去年5月转16万元到村委个人账户上支付5年的土地租金（没有取得发票），5月会计账务处理借：其他应收款**160000元 贷：银行存款，去年12月再次以现金支付该土地的青苗补贴款16150元（没有取得发票），会计账务处理：预付账款青苗补贴 贷现金。12月底错账冲销了其他应收款和预付账款，现在想更正回来，应该如何处理呢？
你想怎么调整呢?
130楼
2023-10-09 18:18:15
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不炎：回复方老师 老师好！借：预付账款-沈**160000元 借：预付账款-青苗补贴款16150元 贷：应付账款-养殖场土地租金176150元，这样可以么？
2023-10-09 19:10:50
方老师：回复不炎为啥这么处理，借预付贷应付钱不是已经付过了吗 青苗补偿你挂账啥时冲
2023-10-09 19:29:31
不炎：回复方老师 12月要摊销租地款时借长期待摊时冲销了青苗补贴款和预付款，现在发现冲销账了想调回预付款和青苗款，让这两笔款仍旧继续挂账
2023-10-09 19:40:45
方老师：回复不炎按正常处理，记入长期待摊费用也没错，你这个都是预付的以后的费用吗? 按权责发生制摊销时冲减长期待摊费用。
2023-10-09 19:56:11
不炎：回复方老师 老师早上好！我们和村委租的地，不确定有没有发票，现在金额也没确定得，是不是先挂在预付账上好点呢?
2023-10-09 20:19:48
方老师：回复不炎会计处理按权责发生制，属于当期的费用就要进行确认。 不确定有无发票可以先进行摊销，如果没有发票年底汇算时就没发票的部分进行调增。 如果后期租金也有变化可以再调账。 一般付给个人的青苗补偿是没有发票的。
2023-10-09 20:35:25
不炎：回复方老师 老师好！那我现在摊销冲了预付款对么？还要改么？
2023-10-09 20:51:20
方老师：回复不炎对的，不需要再修改了，如果以后有变动再进行调整。
2023-10-09 21:19:08
不炎：回复方老师 好的谢谢老师！！
2023-10-09 21:29:25
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
某建筑企业正处于建设期，目前发生费用支出都没有发票，在账务处理时挂的预付账款，这种情况以后盈利了如何处理?
必须取得发票，因为这些费用终究是要进入成本科目\费用科目\资产科目，必须要有合法合规的发票，否则无法入账，企业所得税前无法抵扣。
131楼
2023-10-09 18:37:25
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
老师，我们是小规格纳税人，从事电商，平时会在商城上搞预售的活动，请问客户付了预售款，然后没有支付尾款，我们也没有发货，现地预售的时效过效了，这小部份钱也不会退给客户，那这个钱怎么做账处理呢？
借：预收账款等 贷：营业外收入
132楼
2023-10-09 18:56:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
行政单位按19年新规怎么做账 比如偿付应付账款 财务会计处理借应付账款 贷财政拨款收入 预算会计处理借行政支出贷财政拨款预算收入 凭证怎么登呢 登两个分录还是两个账？
你好，一笔财务会计，一笔预算会计 登两个分录
133楼
2023-10-09 19:17:59
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谢艺桐：回复紫藤老师 报表呢？出一份还是
2023-10-09 19:42:04
紫藤老师：回复谢艺桐出一份即可的，一般自动生成
2023-10-09 20:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
收到下月账款，会计分录怎么做？没有预售预付
借；银行存款 贷；应收账款
134楼
2023-10-10 18:26:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健壮的硬币 发表的提问：
政府会计制度下，上年已计提未支付的工会经费，今年支付时用在零余额账户支付时预算会计如何处理
您好，一般情况下，预算会计分录，借：事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费等科目，贷：资金结存-零余额账户用款额度
135楼
2023-10-10 18:42:49
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