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社保发工资时的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
91楼
2023-09-05 19:54:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
92楼
2023-09-05 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
93楼
2023-09-06 19:17:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问计提工资时，社保需要计提吗？求会计分录
你好，社保需要计提，计提的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬——工资/社保 
94楼
2023-09-06 19:32:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户_ph703885 发表的提问：
计提社保费、医保费的分录怎么写？发放工资时分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
95楼
2023-09-06 19:53:33
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学堂用户_ph703885：回复郭老师 其他应收和其他应付都能使用吗？有什么区别？
2023-09-06 20:06:43
郭老师：回复学堂用户_ph703885工资先支付后缴纳社保的，用其他应付款，反之用其他应收款。
2023-09-06 20:34:37
学堂用户_ph703885：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-06 20:53:57
郭老师：回复学堂用户_ph703885不用客气的。
2023-09-06 21:15:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
96楼
2023-09-06 20:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
职工工资。社保会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
97楼
2023-09-06 20:20:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
98楼
2023-09-07 19:49:07
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
99楼
2023-09-07 20:05:16
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
100楼
2023-09-07 20:14:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 温婉的彩虹 发表的提问：
比如应发工资是4500，社保个人部分是400，我在个税申报时直接填写了4100，那这个会计分录怎么做？还有社保的会计分录怎么做？
那这一部分社保你们单位承担的吗？
101楼
2023-09-07 20:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
发放工资，缴纳社保咋写会计分录
借；应付职工薪酬——工资 社保 贷；银行存款
102楼
2023-09-11 19:23:57
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青春不打烊：回复邹老师 有没有详细的呢，计提不需要吗
2023-09-11 19:41:22
邹老师：回复青春不打烊举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-09-11 19:56:41
青春不打烊：回复邹老师 老师帮忙开下这些各类奖金总数是57645元，由总公司给他们代发，我们承担钱。然后这里有四个人他们的37341不给发了，但是现在总公司已经给发了，现在我们要把钱给总公司转了，然后之后再他们的工资表上扣除，该咋写会计分录
2023-09-11 20:08:14
邹老师：回复青春不打烊借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-09-11 20:32:13
青春不打烊：回复邹老师 @邹老师:可是这里一部分37341是要交回来，20304是我们承担。这咋记账
2023-09-11 20:55:38
邹老师：回复青春不打烊你好，既然是奖金，怎么还需要交回来？
2023-09-11 21:19:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
103楼
2023-09-11 19:50:23
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酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-09-11 20:22:32
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-09-11 20:34:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 超人 发表的提问：
请老师根据这个工资表帮我写出，计提时会计分录，和发工资及代扣代缴个税社保会计分录。谢谢！！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
104楼
2023-09-11 20:11:59
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超人：回复朴老师 老师您可以帮我写出金额吗？，按照我这工资表，我就更清楚了！谢谢您！
2023-09-11 20:47:44
朴老师：回复超人借：××费用（管理/销售等） 21000 贷：应付职工薪酬——工资 21000
2023-09-11 21:05:05
朴老师：回复超人没有单位的社保费用没法做
2023-09-11 21:26:42
超人：回复朴老师 不好意思老师，忘记发了！
2023-09-11 21:46:11
朴老师：回复超人给你按照总金额来做？不是一个人的是吗
2023-09-11 22:10:26
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
105楼
2023-09-12 19:11:59
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