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社保发工资时的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘坤 发表的提问：
老师求计提工资、社保，发放工资，缴纳社保个税的明细会计分录！谢谢
你好!缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
61楼
2023-08-16 20:41:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
62楼
2023-08-16 20:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
交社保个人部分跟工资个人扣社保部分数额不一样，应该怎么做分录， 社保单上是14000，但工资上是12610，社保个人已做分录，工资这边我要怎么做个人社保的会计分录，先做缴纳社保的分录了，但个人社保那里是14000，但到发工资时工资上扣的社保确是12000，这样我要怎么做分录，社保分录那里个人的我要改成12000吗
您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
63楼
2023-08-17 20:30:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
计提工资、社保。发放工资等会计分录（详细）
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
64楼
2023-08-17 20:39:09
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褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？
2023-08-17 20:55:56
邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的
2023-08-17 21:08:35
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 曹玲 发表的提问：
请帮我写下计提社保，工资，以及发放的时候的会计分录，谢谢
借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——个人社保 应交税费——应交个人所得税 银行存款
65楼
2023-08-17 20:48:52
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曹玲：回复venus老师 个人社保为什么是其他应付款？我先代垫出去的为什么不是其他应收款？
2023-08-17 21:10:17
venus老师：回复曹玲你可以记入其他应收款，因为我们国营企业都是当月发放当月的所以记入其他应付款
2023-08-17 21:38:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
66楼
2023-08-17 20:59:59
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米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-08-17 21:14:47
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-08-17 21:31:05
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-08-17 21:44:57
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-08-17 22:10:46
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-08-17 22:33:23
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-08-17 23:03:03
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-08-17 23:29:56
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-08-17 23:53:07
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-08-18 00:20:43
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-08-18 00:46:34
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-08-18 00:59:39
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-08-18 01:17:06
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-08-18 01:41:11
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-08-18 02:05:53
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-08-18 02:32:36
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-08-18 03:00:04
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-08-18 03:22:24
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-08-18 03:41:11
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-08-18 03:58:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问1.计提工资及2.发放工资3.计提社保和公积金4.交社保和公积金的会计分录，包含代交社保及公积金时的情况
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
67楼
2023-08-18 20:20:18
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爱可乐啊：回复maize老师 请计提社保和公积金的分录呢
2023-08-18 20:31:32
maize老师：回复爱可乐啊上面有，借xx费用 社保，贷应付职工薪酬 社保/公积金，计提公司，个人部分其他应付款下面是的 请看图
2023-08-18 20:59:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小时光 发表的提问：
计提和发放工资，社保，个税的会计分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识
68楼
2023-08-18 20:47:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
69楼
2023-08-18 20:56:59
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-08-18 21:17:32
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-08-18 21:37:41
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-08-18 21:55:01
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-08-18 22:24:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
关于，计提工资和社保，到交纳社保，到发放工资时扣除个人社保的分录分别怎么做呢？
计提工资时借生产成本管理费用，贷应付职工薪酬
70楼
2023-08-19 20:29:13
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庄老师：回复玻璃海社保借管理费用，贷应付职工薪酬一社保费
2023-08-19 20:41:41
庄老师：回复玻璃海交社保借应付职工薪酬一社保费，贷银行存款，
2023-08-19 21:08:01
庄老师：回复玻璃海发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款
2023-08-19 21:32:37
玻璃海：回复庄老师 老师，那发工资时，不是有扣除个人社保的部分吗？这个还需要再做分录吗？
2023-08-19 21:53:14
庄老师：回复玻璃海代扣代缴时，借应付职工薪酬，应交税费一应交个人所得税
2023-08-19 22:16:40
庄老师：回复玻璃海缴交时，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
2023-08-19 22:26:54
庄老师：回复玻璃海清楚了吗？满意给个五星好评
2023-08-19 22:45:32
玻璃海：回复庄老师 老师，我说的是社保！不是个税！关于社保，有计提时，有交纳时，还有就是在发工资时扣除时，这三步怎么做？
2023-08-19 22:55:37
庄老师：回复玻璃海扣个人时，借应付职工薪酬，贷其他应付款一社会保险费
2023-08-19 23:11:10
庄老师：回复玻璃海缴时借其他应付款一社会保险费，贷银行存款
2023-08-19 23:31:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彼岸花开开彼岸 发表的提问：
求工资社保计提和发放会计分录
计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
71楼
2023-08-19 20:43:55
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彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？
2023-08-19 21:14:27
冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中
2023-08-19 21:34:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
72楼
2023-08-19 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，社保当月发当月的，工资是下月发放，那我发放社保时，如何走账？会计分录是什么？
当月缴纳当月的，然后下一个月发工资，从这个里面扣除是吗。
73楼
2023-08-20 20:24:47
全部回复
紫苏：回复郭老师 是的，等于是7月的工资是8月发放，但是7月的社保是提前缴纳的，那我会计分录怎么走？你能否把这个整个社保，公积金，以及工资发放的会计分录给我写一下呢？
2023-08-20 20:47:59
郭老师：回复紫苏计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款（个人负担的） 贷银行存款
2023-08-20 21:07:14
紫苏：回复郭老师 第一个的会计分录是计提工资和社保公积金一起都是这样做的是吧？
2023-08-20 21:20:36
郭老师：回复紫苏是的，工资包含实际发下去的加上个税，加上个人负担的保险。
2023-08-20 21:48:15
紫苏：回复郭老师 那老师，另外一个问题，我们公司收到一笔外人转入公司账户的款300万，这个人转入时，备注入股款，那我这边该如何走会计分录？
2023-08-20 22:10:20
郭老师：回复紫苏估计这个是什么业务的，不是股东的，做不了投资款，如果是针对项目投资，借银行存款贷其他应付款。
2023-08-20 22:29:54
紫苏：回复郭老师 但是，这个其他应付款是不是还得还回去的，一直挂着也不是事吧？但是，如果想做投资款，是不是得修改章程，让他变成股东？然后才能走实收资本？
2023-08-20 22:40:11
郭老师：回复紫苏对的是的，一直挂账，如果想要做实收资本，这个钱退回去，然后修改章程，做股权转让是你单位的股东收到的钱才可以啊。
2023-08-20 22:57:08
紫苏：回复郭老师 退回去是不可能的了，那，这个其他应付款可不可以转实收资本？
2023-08-20 23:17:22
郭老师：回复紫苏不可以的，不是股东投资进来的，不可以。
2023-08-20 23:44:00
紫苏：回复郭老师 我的意思，如果后期把章程修改了，添加这个人在章程里为股东，能把其他应付款转为实收资本吗？
2023-08-20 23:55:32
郭老师：回复紫苏是你单位的股东之后打款才做实收资本。
2023-08-21 00:06:23
紫苏：回复郭老师 那也就是说，外人想转入一笔款进公司账户，想做入股款，就必须是先是股东？如果不是股东，就直接打款进来，即便是后补，也不成立？
2023-08-21 00:26:27
郭老师：回复紫苏哦对的是的是这么理解的。
2023-08-21 00:38:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
74楼
2023-08-20 20:34:24
全部回复
A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-08-20 21:02:35
A：回复meizi老师 谢谢
2023-08-20 21:31:33
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-08-20 21:45:43
A：回复meizi老师
2023-08-20 22:07:18
A：回复meizi老师
2023-08-20 22:23:37
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-08-20 22:49:25
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-08-20 23:00:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨静 发表的提问：
不计提社保可以吗？不计提社保缴纳的时候怎么做分录，发放工资的时候怎么做分录
你好，是需要计提的 补计提的情况下，社保工资都是这个分录 借；管理费用 贷；银行存款
75楼
2023-08-20 21:03:01
全部回复
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