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社保发工资时的会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
121楼
2023-09-20 19:37:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
122楼
2023-09-20 19:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师.先交社保再发工资扣除与先发工资扣除再交社保的会计分录分别如何做？谢谢
您好 唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目
123楼
2023-09-21 18:45:24
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浪花朵朵：回复bamboo老师 老师，账务处理具体如做，具体的会计分录
2023-09-21 19:11:00
bamboo老师：回复浪花朵朵是缴纳的时候还是发放工资的时候
2023-09-21 19:32:26
浪花朵朵：回复bamboo老师 整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保
2023-09-21 19:54:32
bamboo老师：回复浪花朵朵计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-09-21 20:15:44
浪花朵朵：回复bamboo老师 老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？
2023-09-21 20:36:03
bamboo老师：回复浪花朵朵对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的
2023-09-21 20:46:41
浪花朵朵：回复bamboo老师 工资一般什么时间计提呢？
2023-09-21 21:11:09
bamboo老师：回复浪花朵朵一般当月月末计提当月工资
2023-09-21 21:38:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
124楼
2023-09-21 19:13:45
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ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2023-09-21 19:31:20
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2023-09-21 19:54:56
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2023-09-21 20:10:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
按下面这个做分录就可以
125楼
2023-09-21 19:41:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 婷 发表的提问：
社保费发工资时是怎么计的，公司交社保的分录应该怎么做？
纳时 借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷：银行存款 计提时 借：管理(销售、制造)费用、生产成本 贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
126楼
2023-09-21 19:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学海无涯永不回头 发表的提问：
老师，请看下发工资时我的会计分录做的对吗 公司工资需发20000元(个人部分扣除前)，社保单位承担1000(1个人)，个人承担500(1个人)，假设就2个人 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 18000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 18000 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 18000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 17000 老师，我这样写分录和计算对吗，有简便的办法吗
第二个分录金额不对，工资应该是2万，包含个人负担的社保。你们实际发下去的应该是19000吧。
127楼
2023-10-09 18:41:57
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学海无涯永不回头：回复郭老师 是的
2023-10-09 19:07:56
学海无涯永不回头：回复郭老师 1.缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 2.发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 20000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 20000 3.发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 20000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 19000 老师，这样算对吗
2023-10-09 19:23:56
郭老师：回复学海无涯永不回头借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000 发工资借应付职工薪酬-工资20000 贷其他应收款1000 银存19000 目前简便的方法是没有的
2023-10-09 19:47:10
学海无涯永不回头：回复郭老师 借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000， 老师，管理费用－工资2000？20000？
2023-10-09 20:01:20
郭老师：回复学海无涯永不回头不好意思写错了 两万
2023-10-09 20:11:26
学海无涯永不回头：回复郭老师 感谢老师的详细解答
2023-10-09 20:24:03
郭老师：回复学海无涯永不回头不用客气的、
2023-10-09 20:50:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
128楼
2023-10-09 19:00:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
129楼
2023-10-09 19:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
130楼
2023-10-10 18:08:37
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辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-10-10 18:25:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
#提问#老师我现在做10月份的账，10月初交的10月份的社保，交社保的分录怎么做，我计提工资时社保那部分怎么做？下个月发放工资时，社保分录怎么做？
你好！ 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
131楼
2023-10-10 18:29:40
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蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-10-10 18:50:12
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-10-10 19:06:04
眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？
2023-10-10 19:16:17
蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）
2023-10-10 19:35:11
眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师
2023-10-10 19:51:46
蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200
2023-10-10 20:07:04
蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000
2023-10-10 20:24:38
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700
2023-10-10 20:43:28
蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30
2023-10-10 21:06:16
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 从容的电话 发表的提问：
计提工资，计提社保，缴纳社保，发工资的分录是什么？
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
132楼
2023-10-10 18:50:03
全部回复
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢
2023-10-10 19:16:09
从容的电话：回复思顿乔老师 缴纳社保
2023-10-10 19:38:45
从容的电话：回复思顿乔老师 发工资呢还有老师？这一连串的
2023-10-10 19:57:39
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保
2023-10-10 20:08:44
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付工薪酬/其他应收款-社保 贷：银行存款/其他应收款 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付工薪酬
2023-10-10 20:37:05
思顿乔老师：回复从容的电话请问您还有什么不理解的？
2023-10-10 21:05:31
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-10-10 21:22:29
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-10-10 21:51:03
思顿乔老师：回复从容的电话哪里不对，我们一起探讨
2023-10-10 22:08:23
从容的电话：回复思顿乔老师 借管理费用—工资/生产成本 贷应付职工薪酬—职工工资
2023-10-10 22:31:56
从容的电话：回复思顿乔老师 计提工资
2023-10-10 22:45:48
从容的电话：回复思顿乔老师 后面的也不对，我觉得
2023-10-10 23:10:42
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我也不知道您是工业企业啊，所以只能是说大致的是管理费用/主营业务成本-工资。
2023-10-10 23:23:04
思顿乔老师：回复从容的电话假如您那样说，贵公司还有销售人员，还需要计入销售费用-工资
2023-10-10 23:49:44
从容的电话：回复思顿乔老师 对也是老师
2023-10-11 00:07:07
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢老师
2023-10-11 00:25:29
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我只能写个大致的，不能说一模一样啊，做账是灵活，不是死的
2023-10-11 00:45:22
思顿乔老师：回复从容的电话借：费用/成本-公司部分 其他应付款(个人部份) 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-10-11 01:06:56
从容的电话：回复思顿乔老师 我不计提社保这样做可以吗
2023-10-11 01:25:25
从容的电话：回复思顿乔老师 摘要为支付社保
2023-10-11 01:47:56
思顿乔老师：回复从容的电话需要提供应付职工薪酬过度的，要不然您这个科目的汇总不准确啊， 谢谢
2023-10-11 02:05:28
思顿乔老师：回复从容的电话您可能觉得没什么，就一个中转类科目。 比如说：您是投资者，看到财务报表，应付职工薪酬科目余额表或者报表，怎么这么多人，这么点工资，您会不会觉得这个企业有问题呢
2023-10-11 02:19:01
思顿乔老师：回复从容的电话请问还有什么可以帮您呢？
2023-10-11 02:32:57
从容的电话：回复思顿乔老师 好，没事了
2023-10-11 03:02:36
思顿乔老师：回复从容的电话好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-10-11 03:27:22
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阿华 发表的提问：
个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，还是在提取时计算的? 计提工资时分录？ 发放工资时分录？
您好： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资 借：应交职工薪酬 贷：银行存款
133楼
2023-10-10 19:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ shenlvy 发表的提问：
老师，我计提上月工资时，把总工资包含个税、社保、公积金一起做了分录，本月缴纳个税和社保时如何做会计分录
你看这个截图，你看截图
134楼
2023-10-11 18:03:01
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
工资计提和发放时的分录，有社保有个税
计提，借：管理费用（或其他的成本费用），贷：应付职工薪酬。 发放，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款（个人社保）、应交税费-个税、银行存款
135楼
2023-10-11 18:32:59
全部回复
阿杰：回复阎老师 把个人交的社保和个税都算到管理费用里面了吗
2023-10-11 18:50:27
阎老师：回复阿杰是的，个人负担的部分都是从工资里出的
2023-10-11 19:15:46
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