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金税盘全额抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐莲 发表的提问：
税控盘的服务费280元全额抵扣后的会计分录如何做？
您好！借应交税费-应交增值税（减免税额）贷营业外收入
91楼
2023-08-23 20:08:31
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隐莲：回复宋生老师 老师，贷：管理费用 可以吗？
2023-08-23 20:28:08
宋生老师：回复隐莲你好！也可以的了。效果一样
2023-08-23 20:57:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云婷 发表的提问：
老师，公司购买金税盘的两张发票该怎么入账，具体分录怎么做，是不是可以全额抵扣？
一般纳税人在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。按实际支付或应付的金额，借 记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人按规定 抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记 “应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
92楼
2023-08-23 20:25:47
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
93楼
2023-08-23 20:47:59
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舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-08-23 21:04:00
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-08-23 21:28:40
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-08-23 21:53:56
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-08-23 22:12:47
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-08-23 22:27:50
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-08-23 22:56:28
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-08-23 23:25:50
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-08-23 23:52:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jenny 发表的提问：
一般纳税人购买税盘全额抵扣，怎样做会计分录 怎样报税
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，取得可以这样做分录 然后在防伪税控系统及维护费附表填写减免
94楼
2023-09-05 19:55:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
95楼
2023-09-05 20:16:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
税控盘全额抵税如何做会计分录？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
96楼
2023-09-05 20:23:59
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怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣
2023-09-05 20:40:02
怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？
2023-09-05 21:04:33
怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？
2023-09-05 21:34:10
maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，
2023-09-05 22:01:40
怡桐：回复maize老师 谢谢老师！
2023-09-05 22:22:14
maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减
2023-09-05 22:51:48
怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票
2023-09-05 23:07:09
怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？
2023-09-05 23:24:16
怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答
2023-09-05 23:47:34
maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
2023-09-05 23:59:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
一般纳税人，初次购买金税盘，全额抵减的会计分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
97楼
2023-09-06 19:52:10
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
新办企业购金税盘，可以全额抵税，会计分录怎么写？
借管理费用，贷银行存款或现金，借应交税费，减免税额，贷管理费用
98楼
2023-09-06 20:12:05
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杨艳：回复梅老师 我也是这么写的，但是资产负债表的所有者和利润表相差480是怎么回事呢？
2023-09-06 20:37:19
梅老师：回复杨艳后面的分录，贷方的管理费用，在借方用红字表示，然后再结转。
2023-09-06 20:53:07
杨艳：回复梅老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 21:10:56
梅老师：回复杨艳感谢，如果满意请五分好评。
2023-09-06 21:31:13
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
99楼
2023-09-06 20:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师购买金税盘的全额抵扣分录是不没有可抵扣的销项时不用做，只做一个购买分录就行吧？抵扣分录什么时候抵扣什么时候做？
对的 抵扣的分录需要交增值税的时候抵扣，抵扣当月做
100楼
2023-09-07 19:36:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘全额抵扣的会计分录该如何处理？
您好，分录，借：管理费用，贷：现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用，负数。
101楼
2023-09-07 19:54:12
全部回复
你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。
2023-09-07 20:22:06
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-09-07 20:33:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 秀 发表的提问：
新公司成立购买税控盘，税控盘可全额抵扣增值税，要怎么样做会计分录
一、购买时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、全额抵扣时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480
102楼
2023-09-07 20:23:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！您好！购买金税盘和技术服务费480元可以全额抵扣的，会计分录怎么做？？
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
103楼
2023-09-11 18:42:57
全部回复
善＆忘：回复bamboo老师 嗯嗯，老师我是这么做的，我们是新公司18年第一年建账，可是财务软件生成的利润表的利润总额和资产负债表中的未分配利润怎么对不上了？？正好差的就是480这个数据！
2023-09-11 18:55:02
bamboo老师：回复善＆忘您是不是管理费用第二笔分录做到贷方了 你去看看是不是没有结转到本年利润 有的软件不读取管理费用贷方金额结转
2023-09-11 19:21:16
善＆忘：回复bamboo老师 老师！第二笔我是做到贷方了，那要怎么做分录才合适呢？
2023-09-11 19:44:30
bamboo老师：回复善＆忘借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 贷：管理费用 借方红字
2023-09-11 20:10:33
善＆忘：回复bamboo老师 好的老师！我还想请教，年底本年利润结转的数据是不是就是资产负债表上未分配利润的那个数据？
2023-09-11 20:40:31
bamboo老师：回复善＆忘年底本年利润结转的数据是利润表上的本年净利润
2023-09-11 20:58:23
善＆忘：回复bamboo老师 老师，我还有一家公司17年的本年利润没做结转，现在18年12月份不上可不可以？？有没有什么影响？
2023-09-11 21:24:57
bamboo老师：回复善＆忘可以到2019年的时候补做 不涉及损益类科目 没影响
2023-09-11 21:48:42
善＆忘：回复bamboo老师 老师！17年的本年利润都是负数，是补做到18年12月？还是19年1月份呢？？会计分录怎么做？
2023-09-11 22:14:49
bamboo老师：回复善＆忘18年12月您有没有结帐？ 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-09-11 22:32:37
善＆忘：回复bamboo老师 老师，结账了也没事，我可以反结账，您的意思是做到18年12月份也合理是吧？？年底是必须要结转本年利润是吧？
2023-09-11 22:55:56
bamboo老师：回复善＆忘一般正规的做法这是本年度应该做的 如果有盈利还应该计提法定盈余公积 您如果2018已经结转下年了 2019年初做也影响不大
2023-09-11 23:07:20
善＆忘：回复bamboo老师 好的，我知道了，谢谢老师，有您真好！
2023-09-11 23:30:00
bamboo老师：回复善＆忘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-09-11 23:51:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LaZy 发表的提问：
税控盘每年的服务费280，怎么做会计分录，可以全额抵扣的
借 管理费用 贷 库存现金 全额抵减增值税时，做 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
104楼
2023-09-11 19:09:35
全部回复
LaZy：回复张艳老师 谢谢
2023-09-11 19:22:18
张艳老师：回复LaZy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-11 19:40:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
购买金税盘480元前期已入账，可以全额抵扣增值税 请问本月实际抵扣的时候要写分录吗？
借应交税费-应交税费-减免税款借管理费用负数
105楼
2023-09-11 19:32:05
全部回复
布丁80%：回复郭老师 摘要怎么写，谢谢老师
2023-09-11 20:02:39
郭老师：回复布丁80%金税盘全额抵扣增值税
2023-09-11 20:20:07
布丁80%：回复郭老师 可是这个月的增值税只有400元 多的80元怎么办呢
2023-09-11 20:45:40
郭老师：回复布丁80%你好，剩下的以后抵扣的
2023-09-11 21:09:39
布丁80%：回复郭老师 分录还是按480的全额做上去吗
2023-09-11 21:32:56
郭老师：回复布丁80%你好，金额是400 抵扣多少写多少
2023-09-11 21:46:18
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