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金税盘全额抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师 增值税税控盘维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呢
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
121楼
2023-09-20 19:10:37
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布兜小新：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-09-20 19:23:28
布兜小新：回复maize老师 那减免税款需要结转到未交增值税那吗
2023-09-20 19:47:34
maize老师：回复布兜小新你是一般纳税人还是小规模？
2023-09-20 20:16:54
布兜小新：回复maize老师 老师，我们是一般纳税人
2023-09-20 20:44:37
maize老师：回复布兜小新那需要月末结转到未交增值税这个科目。
2023-09-20 20:59:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 稳重的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘，可以全额抵扣吗？怎么做会计分录？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
122楼
2023-09-20 19:26:47
全部回复
稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢
2023-09-20 19:57:15
稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？
2023-09-20 20:18:10
朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了
2023-09-20 20:42:55
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘和航天信息维护费全额抵扣吗？分录怎么做
可以全额抵减的。做分录 借应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入
123楼
2023-09-20 19:41:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ emmia 发表的提问：
买了金税盘，可以全额抵扣的是吧，分录怎么写？还有增值年服务费也可以全额抵扣的是吗？
你好，是的，都是可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
124楼
2023-09-20 19:46:55
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emmia：回复邹老师 如果买金税盘，拿到这样的发票，就是该抵扣的进项税照常抵，然后就是把记入管理费用的418.8再转到应交税费-应交增值税-减免税款，这样是吗？
2023-09-20 20:05:35
邹老师：回复emmia你好，不是的，按490计入费用，然后减免也是490
2023-09-20 20:20:57
emmia：回复邹老师 那老师，这张发票还需要认证吗？
2023-09-20 20:42:51
邹老师：回复emmia你好，不需要认证，可以全额减免
2023-09-20 21:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
125楼
2023-09-20 19:53:59
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晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-09-20 20:20:09
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-09-20 20:32:30
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-09-20 20:50:43
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-09-20 21:10:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ drysea 发表的提问：
金税盘服务费是首次可以全额抵扣，还是每年都可以全额抵扣？请问分录是怎么做的？
你好，每年都可以全额抵扣的这个 借：管理费用－办公费 贷：银行存款（或现金） 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用－办公费
126楼
2023-09-21 18:59:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小薇 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做
您好，购买时，借，管理费用，贷，现金或者银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税-减免税，借，管理费用，负数。
127楼
2023-09-21 19:26:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买税控盘全额抵税会计分录怎么做
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
128楼
2023-09-21 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
购买，抵扣金税盘的会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，按这个分录就是了
129楼
2023-10-09 18:06:01
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李宁：回复邹老师 好的，老师，哪些公司要买金税盘？买盘前后，有什么不同？买盘，是强制性的吗？
2023-10-09 18:19:12
邹老师：回复李宁你好，增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是？ 是强制性的
2023-10-09 18:32:49
李宁：回复邹老师 不同？ 票种，税率上会不会不同
2023-10-09 19:02:00
李宁：回复邹老师 ，没买税盘的，是怎么了
2023-10-09 19:15:10
邹老师：回复李宁你好，税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的
2023-10-09 19:32:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懦弱的大山 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘全额抵扣怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
130楼
2023-10-09 18:24:41
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懦弱的大山：回复邹老师 对方开了200专票，280普票，分录怎么做
2023-10-09 18:44:29
懦弱的大山：回复邹老师 专票需要去认证吗
2023-10-09 19:10:04
邹老师：回复懦弱的大山你好，不需要去认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2023-10-09 19:32:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L. 发表的提问：
税控盘及其服务费全额抵减会计分录：
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
131楼
2023-10-09 18:46:28
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师 请问作为可以全额进行抵扣的金税盘 的购买款应该如何进行会计分录呢
借：管理费用 贷：现金 抵扣时，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
132楼
2023-10-09 19:00:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ °綠貝貝.oο 发表的提问：
营改增是开的两张金税盘的发票是可以全额抵扣的，是怎样一个抵扣方法呀。。。是报税的地方填报相应的数据吗。。那在做会计分录的时候有什么讲究的。
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减
133楼
2023-10-09 19:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司是一家新公司，购买了金税盘。网上认证技术服务费为金额169.81，税额10.19；及防伪税控技术服务费280元；金税盘含税金额为200元。怎么做会计分录？金税盘 含税抵扣联未扫描（金税盘为全额抵扣么？）
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
134楼
2023-10-10 18:39:39
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小纯洁：回复宋生老师 老师，网上认证技术服务费180元被扫描了。怎么办?会计分录怎么做吖？
2023-10-10 18:54:05
宋生老师：回复小纯洁您好！你可以先做进项，然后做进项转出。 借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。
2023-10-10 19:18:31
小纯洁：回复宋生老师 @宋老师:老师进项税额转出是不是借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额？
2023-10-10 19:31:24
宋生老师：回复小纯洁您好！是借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-10-10 19:59:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
税控盘全额抵扣怎么分录呢
你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
135楼
2023-10-10 18:52:12
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蒋飞老师：回复娜娜抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-10-10 19:18:31
娜娜：回复蒋飞老师 什么情况转到营业外收入呢？
2023-10-10 19:33:48
蒋飞老师：回复娜娜现在会计准则规定冲减管理费用了，不计入营业外收入了
2023-10-10 19:52:09
娜娜：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-10-10 20:21:44
蒋飞老师：回复娜娜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-10-10 20:37:05
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