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转出未交增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师，转出未交增值税分录
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 2、交纳时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。
61楼
2023-08-16 20:53:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣喜的大神 发表的提问：
月末为何要做转出未交增值税那笔分录呢
201622号增值税处理是这么规定的。 相当于把销项税额大于进项税的差额部分通过转出未交增值税过渡记入未交增值税。
62楼
2023-08-16 20:59:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 贪玩的枫叶 发表的提问：
你好老师，我想问下年末转出未交增值税约在贷方怎么处理，分录怎么做
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税
63楼
2023-08-17 20:34:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 画中月 发表的提问：
月末转转出未交增值税这个分录怎么做呢
借应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
64楼
2023-08-17 20:41:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，借转出未交增值税待未交增值税分录的金额数，是本期销减进？要减去留抵的吗？
也要减去留底进项税的
65楼
2023-08-17 20:59:59
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小末：回复辜老师 然后我应交税费的期初余额借方一直留着一个7015.98，不管它后期再查看更正的话，会影响我本期报税吗？
2023-08-17 21:14:32
辜老师：回复小末借方余额就是留底税额，你要结转到转出未交增值税的
2023-08-17 21:32:28
小末：回复辜老师 但是它这个留抵7015.98和申报表实际的留抵8169.68有差。我做了结转有影响吗？
2023-08-17 21:43:05
辜老师：回复小末那你要看具体差异原因
2023-08-17 21:57:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
66楼
2023-08-18 20:12:05
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-08-18 20:33:16
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-18 20:54:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涓 发表的提问：
老师，转出未交增值税的分录应该怎么做呢？
算准金额后, 本月做分录:借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交税金 下月银行扣款后,借:应交税金-未交税金 贷:银行存款
67楼
2023-08-18 20:29:08
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，我这个转出未交增值税195.12，这个月还需要做一笔分录吗？还是就这样就好了？
你好，做到这一步就可以了。
68楼
2023-08-18 20:42:12
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小云儿：回复东老师 哦哦，好的
2023-08-18 21:04:59
东老师：回复小云儿嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-08-18 21:16:03
施老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，这道题的转出未交增值税的分录看不懂，麻烦帮忙解释一下
一般不这样处理，进项税额大于销项不做账务处理
69楼
2023-08-18 20:56:59
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
70楼
2023-08-19 20:15:46
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-08-19 20:39:42
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-08-19 20:57:03
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-08-19 21:22:38
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-08-19 21:51:01
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-08-19 22:13:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
71楼
2023-08-19 20:39:56
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-08-19 20:54:41
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-08-19 21:15:41
我是静静：回复meizi老师
2023-08-19 21:26:02
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-08-19 21:47:00
职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
72楼
2023-08-19 20:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师， 每个月计提增值税分录是， 借 转出未交增值税 贷应交增值 税，，摘要就写转出未交增值 税？ 由应交增值税转，，这个是什么意思？
计提增值税分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
73楼
2023-08-20 19:45:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
74楼
2023-08-20 19:54:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
月末结转增值税会计分录是这么做吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 80 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20 只需要做这两笔分录
75楼
2023-08-20 20:12:06
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自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。
2023-08-20 20:41:48
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录
2023-08-20 21:06:27
自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗
2023-08-20 21:33:09
邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的
2023-08-20 21:55:21
自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？
2023-08-20 22:17:31
邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20
2023-08-20 22:37:38
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