honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？

meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，

meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  

honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账

meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   

honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？

meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   

honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？

meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  

妮子依：回复邹老师 当月购买了全额抵扣的税控设备也是算在进项里面吗，还是说结转的时候就是销项-进项（不包括税控款） 扣税 销项-进项（包括税控款）

邹老师：回复妮子依你好，不是的，全额减免就是了

妮子依：回复邹老师 未交增值税 明细帐都是一贷一平的吗

邹老师：回复妮子依是的

梦十二分甜：回复轶尘老师 当进项税大余销项税时，转出未交增值税怎么做分录。

轶尘老师：回复梦十二分甜进项大于销项的 不做分录

梦十二分甜：回复轶尘老师 那我进销不是不平吗？

轶尘老师：回复梦十二分甜不平是正常的 销项大于进项的时候再做分录

空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧

meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做

桃夭：回复辜老师 年末吗？

桃夭：回复辜老师 不明白

辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转

桃夭：回复辜老师 年末呢？

辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了

李宁：回复老王老师 好的，谢谢

老王老师：回复李宁您好，不客气。

李宁：回复老王老师 那如果是一般纳税人呢？

老王老师：回复李宁您好，一般纳税人，正常是不享受这个优惠的。

李宁：回复老王老师 转出未交增值税，本来的意思是：一般纳税人，销项-进项=未交，怎么在小规模里，就变成免税的了

老王老师：回复李宁您好，因为国家对小规模纳税人有优惠政策的。

李宁：回复老王老师 我理解的那一段的意思，对的吧？

老王老师：回复李宁您好，对的。

星空：回复赵海龙老师 如何结平

星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理

赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了