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补缴企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
1楼
2023-01-08 12:57:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2楼
2023-01-08 14:05:28
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-01-08 14:24:15
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-01-08 14:52:18
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-01-08 15:06:58
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-01-08 15:36:25
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-01-08 15:47:53
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-01-08 16:08:05
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-01-08 16:24:19
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-01-08 16:36:29
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-01-08 16:50:37
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-01-08 17:15:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
3楼
2023-01-08 15:03:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
4楼
2023-01-08 16:19:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-08 17:36:53
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-08 17:48:40
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-08 18:01:26
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-08 18:15:58
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-08 18:41:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
6楼
2023-01-08 18:55:40
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-08 19:33:26
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-08 20:01:54
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-08 20:18:03
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-08 20:40:40
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-08 20:58:35
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-08 21:24:24
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
7楼
2023-01-08 20:03:24
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-01-08 20:29:04
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-01-08 20:44:39
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-01-08 21:09:06
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-01-08 21:26:15
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-08 21:46:40
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-08 22:09:35
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-01-08 22:32:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2023-01-08 21:29:00
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-01-08 21:47:18
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-01-08 22:09:11
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-01-08 22:32:46
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-01-08 22:56:16
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-01-08 23:21:38
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-01-08 23:45:34
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
9楼
2023-01-08 22:32:56
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-08 23:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
10楼
2023-01-08 23:25:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
11楼
2023-01-09 00:46:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
12楼
2023-01-09 01:49:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2023-01-09 02:42:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-01-09 03:56:24
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-01-09 04:09:54
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-01-09 04:20:44
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-01-09 04:39:52
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-01-09 05:01:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
15楼
2023-01-09 05:10:08
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