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补缴企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
121楼
2023-09-20 19:37:28
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-20 20:05:37
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-09-20 20:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
122楼
2023-09-20 19:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
123楼
2023-09-21 18:49:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
124楼
2023-09-21 19:16:44
全部回复
舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-09-21 19:38:02
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-09-21 20:04:20
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-09-21 20:24:54
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-09-21 20:53:59
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-09-21 21:12:34
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-09-21 21:29:35
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-09-21 21:44:45
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-09-21 22:10:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
125楼
2023-09-21 19:37:16
全部回复
钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-09-21 19:57:50
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2023-09-21 20:26:39
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2023-09-21 20:38:33
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-09-21 21:00:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
126楼
2023-09-21 19:48:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
127楼
2023-09-21 19:53:59
全部回复
蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-09-21 20:09:31
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-09-21 20:25:23
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-09-21 20:37:54
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-09-21 21:05:46
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-09-21 21:33:44
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-09-21 21:45:57
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-09-21 22:04:06
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-09-21 22:18:01
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-09-21 22:43:07
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-09-21 22:54:45
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-09-21 23:05:18
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-09-21 23:26:26
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-09-21 23:47:58
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-09-22 00:04:22
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-09-22 00:19:29
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-09-22 00:37:13
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-09-22 00:58:58
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-09-22 01:11:19
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
128楼
2023-10-09 18:40:39
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-10-09 18:56:12
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-10-09 19:14:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-10-09 18:54:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
130楼
2023-10-09 19:05:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
131楼
2023-10-09 19:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
企业汇算清缴补缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2023-10-10 18:41:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
133楼
2023-10-10 18:51:25
全部回复
maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 19:12:56
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-10-10 19:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，在汇算清缴的时候费用调增 导致企业所得税补缴。会计分录怎么做呀
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
134楼
2023-10-10 19:17:59
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落花情：回复邹老师 老师， 1.以旧换新为啥有时候要加上旧货作价有时候不需要考虑 2.需不需要考虑是在什么情况下区分
2023-10-10 19:29:54
邹老师：回复落花情你好，如果是金银首饰，按差价计算 如果是其他的，就不得扣除旧货作价计算的
2023-10-10 19:43:25
落花情：回复邹老师 是的，但是一般货物什么时候区分要不要考虑旧货这个分不清了
2023-10-10 19:57:35
邹老师：回复落花情你好，除开金银首饰的一般货物，是不得扣除旧货作价的
2023-10-10 20:16:21
落花情：回复邹老师 图一考虑了，图二没考虑，就是没看出来二个的区别
2023-10-10 20:43:44
邹老师：回复落花情你好，你所给例子都是按新的空调计算销项税额 旧的如果有专用发票，就可以用来抵扣销项税额
2023-10-10 21:05:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
135楼
2023-10-11 18:59:53
全部回复
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