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缴纳上月增值税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
46楼
2023-08-09 20:03:18
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-08-09 20:26:35
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-08-09 20:38:07
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-08-09 21:02:15
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-08-09 21:32:06
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-08-09 21:49:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？可我刚打印出来的银行单，上面有缴纳扣款增值税和附加税的回单 扣款时间是上月
你好，这个一般都是做到上月的。
47楼
2023-08-09 20:16:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
48楼
2023-08-09 20:41:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
49楼
2023-08-09 20:48:12
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-08-09 21:16:39
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-08-09 21:31:38
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-08-09 21:44:55
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-08-09 22:14:36
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-08-09 22:34:47
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-08-09 22:50:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
50楼
2023-08-09 21:14:59
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2023-08-09 21:42:16
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2023-08-09 21:54:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
51楼
2023-08-10 20:12:39
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-10 20:41:53
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-10 20:54:54
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-10 21:05:42
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-10 21:23:08
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-10 21:41:03
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-10 22:09:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
52楼
2023-08-10 20:29:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
53楼
2023-08-10 20:58:32
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-08-10 21:16:33
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-08-10 21:30:38
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-08-10 21:52:25
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-08-10 22:05:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
54楼
2023-08-10 21:14:59
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-08-10 21:34:44
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-08-10 21:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
55楼
2023-08-16 20:00:43
全部回复
默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-08-16 20:35:03
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-08-16 20:47:16
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-08-16 21:10:15
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-08-16 21:33:17
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-08-16 21:54:27
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-08-16 22:23:52
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-08-16 22:39:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
56楼
2023-08-16 20:11:23
全部回复
阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-08-16 20:29:31
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-08-16 20:58:37
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-08-16 21:13:09
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-16 21:32:07
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
57楼
2023-08-16 20:23:05
全部回复
Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-08-16 20:37:21
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-08-16 20:48:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
2018年11月的增值税没有计提，12月缴纳的时候上任会计又没有做分录，2019年一月该如何做分录？
一般还是小规模，增值税不用计提的
58楼
2023-08-16 20:41:23
全部回复
怡晨：回复郭老师 一般纳税人
2023-08-16 21:02:18
怡晨：回复郭老师 营改增后不是分录有变化吗？现在该怎么做分录？
2023-08-16 21:21:33
郭老师：回复怡晨结转需要交的，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交贷银存
2023-08-16 21:36:27
怡晨：回复郭老师 上任会计2018年做分录，全都是借，应交税费－应交增值税，贷，银行存款，请问，对不对，如果不对，2019年，我需不需要调整？
2023-08-16 22:04:34
郭老师：回复怡晨不对，上面是正确的分录
2023-08-16 22:24:10
怡晨：回复郭老师 2019年要一笔笔更正？
2023-08-16 22:51:15
郭老师：回复怡晨你们是建筑预缴吗？可以合计更正的
2023-08-16 23:05:36
怡晨：回复郭老师 是小型微利企业，工业企业
2023-08-16 23:18:15
怡晨：回复郭老师 具体操作是先做一笔红字冲销原来的分录，再做按照正确的做吗？
2023-08-16 23:33:26
郭老师：回复怡晨是的
2023-08-16 23:46:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
59楼
2023-08-16 21:02:59
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-08-16 21:18:52
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-08-16 21:37:20
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-08-16 21:57:43
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-08-16 22:26:04
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-08-16 22:37:33
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-08-16 22:49:06
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-08-16 23:16:51
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-08-16 23:33:39
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-08-16 23:47:12
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-08-17 00:02:29
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-08-17 00:18:22
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-08-17 00:36:27
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-08-17 01:00:43
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-08-17 01:12:41
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-08-17 01:32:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
60楼
2023-08-17 19:55:50
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-08-17 20:28:36
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-08-17 20:49:58
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-08-17 21:08:06
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-08-17 21:26:16
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